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匯算清繳，固定資產一次性折舊填寫在哪列
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企業(yè)所得稅季度預繳申報時,可通過填報A201020《固定資產加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細表》第4行二、固定資產一次性扣除進行調整扣除.企業(yè)在進行年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報時,可通過填報A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中固定資產中的對應類型進行納稅調整,同時需要填報第10行(三)固定資產一次性扣除對享受固定資產一次性扣除情況進行統(tǒng)計.
表中第2列賬載折舊金額(以下簡稱會計折舊額),即通常所說的會計核算的折舊金額;二是表中第3列按照稅收一般規(guī)定計算的折舊金額(以下簡稱一般折舊額),即該資產在不享受加速折舊情況下,按照稅收一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的折舊金額;三是表中第4列享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊金額(以下簡稱稅收折舊額),即對固定資產采取加速折舊或一次性扣除方式計算的折舊金額.
04/09 10:59
84785024 
04/09 15:45
那過往年度一次性折舊的固定資產，其中《資產折舊，攤銷及納稅調整明細表》第11行還要填寫嗎
樸老師 
04/09 15:48
同學你好
你有一次性折舊就要填寫
84785024
04/09 15:48
扣除當年填寫過了啊，今年還要填寫嗎？
樸老師
04/09 15:51
不需要
只填寫當年的
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