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問(wèn)題已解決
退回來(lái)的企業(yè)所得稅是22年的，但是23年才收到，22年怎么做賬
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借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配
04/09 11:20
84785041 
04/09 11:21
22年不用賬務(wù)處理嗎？
東老師 
04/09 11:21
對(duì)，因?yàn)槟銢](méi)有收到，不用做賬務(wù)處理
84785041
04/09 11:21
我們四小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，怎么處理?
東老師
04/09 11:23
借銀行存款，貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就行了
84785041
04/09 11:24
沖減23年的未分配利潤(rùn)嗎？還是22年的
東老師
04/09 11:26
這個(gè)沖減的是2022年的呢
84785041
04/09 11:27
但是不是在23年才做賬務(wù)處理嗎？這個(gè)時(shí)候22年的報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了啊
東老師
04/09 11:27
正常來(lái)說(shuō)得修改2022年的財(cái)務(wù)報(bào)表的
84785041
04/09 11:29
那要是每年都會(huì)有這種退稅，每年都要去修改財(cái)務(wù)報(bào)表？因?yàn)槲覀円话闱懊嫒齻€(gè)季度會(huì)有利潤(rùn)，但是四第四個(gè)季度收入少，基本上都會(huì)有退稅的情況
84785041
04/09 11:30
意思就是賬務(wù)處理做在23年，但是要修改22年的財(cái)務(wù)報(bào)表？但是22賬務(wù)上不是沒(méi)有體現(xiàn)，我們自己系統(tǒng)里的報(bào)表也沒(méi)有體現(xiàn)這筆
東老師
04/09 11:32
這種情況的話你可以直接記錄到當(dāng)年的所得稅費(fèi)用
84785041
04/09 11:33
什么意思？可以說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎，就是22年和23年分別怎么處理
東老師
04/09 11:38
就是2022年不做賬，2023年 直接借銀行存款 貸所得稅費(fèi)用
84785041
04/09 11:49
22年不做賬，那我做賬做在23年，22年的年報(bào)把這部分退稅沖減22年的未分配利潤(rùn)行不行？就是22年的第四度的報(bào)表還是之前一樣的，但22年的年報(bào)是處理了這部分的數(shù)據(jù)
東老師
04/09 11:49
沒(méi)問(wèn)題，也可以這么來(lái)做的
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