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不太明白，為什么預(yù)計(jì)負(fù)債是遞延所得稅資產(chǎn)，怎么看出來的，又沒有賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)。
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你好，計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債120，這個(gè)120就是賬面金額 ，預(yù)計(jì)負(fù)債不能稅前扣除，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是0
04/09 16:18
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請問這個(gè)為什么是遞延所得稅資產(chǎn)。
想不明白了，這是比哪個(gè)會計(jì)科目的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)啊，預(yù)計(jì)負(fù)債的？賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)分別是什么？
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老師 我不太明白我圈出來這句話的意思 這句話這么理解對嗎 就是預(yù)計(jì)負(fù)債 （售后保修費(fèi)用）如果真發(fā)生維修費(fèi)用的話 計(jì)稅基礎(chǔ)就是以預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)，而不是以實(shí)際發(fā)生維修費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)是嗎？ 還有一個(gè)問題就是 遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬怎么來的？
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這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債 賬面大于計(jì)稅，所以用遞延所得稅資產(chǎn) 但是我沒搞明白這個(gè)賬面和計(jì)稅的金額分別到底是多少??？
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預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是不是不認(rèn)計(jì)提，計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)為0，到預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)才有計(jì)稅基礎(chǔ)？？那如果有計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？？
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李老師那個(gè)遞延所得稅我有一點(diǎn)總是搞不明白？資產(chǎn)賬面價(jià)值小于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的是做遞延所得稅資產(chǎn)增加，那資產(chǎn)賬面價(jià)值大于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的怎么記錄遞延所得稅負(fù)債??？ 我就是在這個(gè)借跟貸上面還有遞延所得稅負(fù)債或者資產(chǎn)是怎么個(gè)確認(rèn)法 那個(gè)負(fù)債賬面價(jià)值大于負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)借方嗎？ 我就是分不清楚什么情況下做遞延所得稅資產(chǎn)，什么情況下做遞延所得稅負(fù)債，就是分不清楚
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