問(wèn)題已解決

李老師那個(gè)遞延所得稅我有一點(diǎn)總是搞不明白？資產(chǎn)賬面價(jià)值小于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的是做遞延所得稅資產(chǎn)增加，那資產(chǎn)賬面價(jià)值大于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的怎么記錄遞延所得稅負(fù)債啊？ 我就是在這個(gè)借跟貸上面還有遞延所得稅負(fù)債或者資產(chǎn)是怎么個(gè)確認(rèn)法 那個(gè)負(fù)債賬面價(jià)值大于負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)借方嗎？ 我就是分不清楚什么情況下做遞延所得稅資產(chǎn)，什么情況下做遞延所得稅負(fù)債，就是分不清楚

最瘦的胖子| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/04 16:24
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中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
這里確實(shí)比較繞?？梢韵扔洃浽倮斫?。 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的情況：資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)。 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況：資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)。
2022 12/04 18:10
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