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李老師那個遞延所得稅我有一點總是搞不明白？資產(chǎn)賬面價值小于資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的是做遞延所得稅資產(chǎn)增加，那資產(chǎn)賬面價值大于資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的怎么記錄遞延所得稅負(fù)債啊？ 我就是在這個借跟貸上面還有遞延所得稅負(fù)債或者資產(chǎn)是怎么個確認(rèn)法 那個負(fù)債賬面價值大于負(fù)債計稅基礎(chǔ)的計入遞延所得稅資產(chǎn)借方嗎？ 我就是分不清楚什么情況下做遞延所得稅資產(chǎn)，什么情況下做遞延所得稅負(fù)債，就是分不清楚
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這里確實比較繞。可以先記憶再理解。
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的情況：資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，負(fù)債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)。
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況：資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，負(fù)債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)。
2022 12/04 18:10
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