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應(yīng)交車船使用稅21年光做了繳納的分錄，沒有做計提的，導致車船使用稅有借方余額，該怎么處理呢？
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這個需要補計提才可以的
04/10 09:03
84785003 
04/10 09:04
借稅金及附加? 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交車船使用稅? ? 這樣嗎
樸老師 
04/10 09:05
借管理費用也可以的
84785003
04/10 09:06
管理費用-其他？
樸老師
04/10 09:08
同學你好
嗯
這樣就可以
84785003
04/10 09:13
老師，還有個問題，高新技術(shù)企業(yè)進項稅額抵扣百分之五的稅費，減免的稅費該如何做賬呢
樸老師
04/10 09:18
同學你好
你說的是加計抵減吧
84785003
04/10 09:18
是的，加計抵減的
樸老師
04/10 09:21
?計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
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