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老師，上期月末進(jìn)項大于銷項，月末結(jié)轉(zhuǎn)完，本月只有銷項，沒有進(jìn)項本月末，還有留抵，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
04/10 09:27
84784995 
04/10 09:59
上期有留抵，本期沒有銷項，有進(jìn)項怎么處理？
家權(quán)老師 
04/10 10:02
前邊都說了哈，根據(jù)計算結(jié)果，小于0不需要做賬
84784995
04/10 10:10
上期有留抵，本期銷項有簡易計稅，怎么處理
家權(quán)老師
04/10 10:13
簡易計稅下期交稅時直接借方?jīng)_銷就行
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