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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 公司繳納社保 有全額扣的 還有不扣的 這樣會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做
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你好，全額扣的由個(gè)人承擔(dān)的，要把公司部分從應(yīng)付工資減掉，相當(dāng)于工資薪金減少了
部分只承擔(dān)個(gè)人部分的正常做
04/10 10:39
84785000 
04/10 10:42
有幾個(gè)人員是公司全額給承擔(dān)社保的 個(gè)人部分也是公司承擔(dān) 還有幾個(gè)人是公司部分也需要個(gè)人承擔(dān) 這樣做分錄不對(duì)吧
高輝老師 
04/10 10:45
你好，分錄是對(duì)的
只是個(gè)人全額承擔(dān)的，要把應(yīng)發(fā)工資減去個(gè)人部分? ? ?公司全額承擔(dān)的要把應(yīng)發(fā)工資增加個(gè)人部分
84785000
04/10 10:48
計(jì)提和繳納社保是沒(méi)問(wèn)題的 只是在發(fā)放工資的時(shí)候出去調(diào)整是嗎老師
高輝老師
04/10 10:54
計(jì)提和繳納社保是沒(méi)問(wèn)題的
只是計(jì)提工資的時(shí)候調(diào)整 計(jì)提的應(yīng)發(fā)工資? ? ?發(fā)放也是正常的
84785000
04/10 10:58
但是就這樣其他應(yīng)收款的數(shù)就不平了啊
高輝老師
04/10 11:10
比如工資3000? 社保公司部分900 個(gè)人部分300? 全額公司承擔(dān)，實(shí)際發(fā)工資3000
社保計(jì)提
借，管理費(fèi)用 900
貸：應(yīng)付職工薪酬 900
工資計(jì)提
借：管理費(fèi)用3300
貸：應(yīng)付職工薪酬3300
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬900
其他應(yīng)收款-個(gè)人部分300
貸：銀行存款1200
支付工資
借：應(yīng)付職工薪酬3300
貸：銀行存款 3000
其他應(yīng)收款-個(gè)人 300
84785000
04/10 11:15
還有一部分是公司一點(diǎn)不承擔(dān)的 自己全額承擔(dān)
高輝老師
04/10 11:18
你好，第二個(gè)分錄是社保個(gè)人部分
84785000
04/10 11:22
是的 但是發(fā)放工資的時(shí)候個(gè)人全額承擔(dān)的大于 第二個(gè)分錄的個(gè)人部分啊
高輝老師
04/10 11:25
你好，把實(shí)際的工資表數(shù)據(jù)部分截圖，標(biāo)下承擔(dān)的情況，還有社保的個(gè)人和公司部分金額，上面的分錄其他應(yīng)收款會(huì)有余額的，
發(fā)我做下分錄把
84785000
04/10 14:46
老師 這個(gè)就是
84785000
04/10 14:47
前四個(gè)工資都是5000 有一個(gè)六千多的也是5000我忘了改了
高輝老師
04/10 14:54
最后一個(gè)人的社保和別人不一樣么，公司部分是多少了
84785000
04/10 15:09
最后這個(gè)人只交社保 沒(méi)有醫(yī)療
高輝老師
04/10 15:33
社保計(jì)提
借，管理費(fèi)用5818.61
貸：應(yīng)付職工薪酬5818.61
工資計(jì)提
借：管理費(fèi)用23008.11
貸：應(yīng)付職工薪酬23008.11
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬5818.61
其他應(yīng)收款-個(gè)人部分2698.89
貸：銀行存款8517.5
支付工資
借：應(yīng)付職工薪酬23008.11
貸：銀行存款 20309.22
其他應(yīng)收款-個(gè)人2698.89
84785000
04/10 15:39
應(yīng)付職工薪酬是倒推出來(lái)的嗎？
高輝老師
04/10 15:42
你好，是倒退出來(lái)的，做的表格
84785000
04/10 15:44
好的 謝謝老師
高輝老師
04/10 15:45
不客氣，祝工作愉快
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