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地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一期開發(fā)樓盤共6幢，2023年交樓1.2幢，3.5.6.7幢要2024年年底才能交樓。因為1.2幢是2023年年底交樓，按規(guī)定開出含稅發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，因為項目是6幢一起開發(fā)的，成本要竣工交房才能出來。所以在2023年第四季度的企業(yè)所得稅及財務(wù)報表的成本是估價入賬。 請問：1.2024年是竣工驗收年度，估價入賬的成本發(fā)票，是不是要在2024年內(nèi)全部開出，不需要在2023年年度匯算清繳前回齊發(fā)票吧？2023年第四季度的企業(yè)所得稅及財務(wù)報表的成本是估價入賬，不需要在2023年年度匯算清繳前回齊發(fā)票吧？
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同學(xué)你好
1.對的，24年暫估的需要25年申報匯算清繳之前來發(fā)票
23年第四季度暫估的需要你今年申報去年年度匯算清繳之前來發(fā)票哦
沒有發(fā)票就要調(diào)增的
2024 04/10 11:38
84784963 
2024 04/10 11:42
因為1.2幢是2023年年底交樓，按規(guī)定開出含稅發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，因為項目是6幢一起開發(fā)的，成本要竣工交房才能出來。所以在2023年第四季度的企業(yè)所得稅及財務(wù)報表的成本是估價入賬。
問題1，如果1.2棟的成本發(fā)票回來了，估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓的成本，是否在2023年年度匯算清繳的時候估價的是剩余3.5.6.7幢共四幢樓的成本不需要回齊發(fā)票？但在2024年的匯算清繳時候回齊發(fā)票？
樸老師 
2024 04/10 11:55
同學(xué)你好
只要是2023年暫估的就要在今年你申報23年年度所得稅之前來發(fā)票哦
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