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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是高新技術(shù)企業(yè)說是可以享受制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策，請問 和生產(chǎn)服務(wù)那個加計抵減的政策可以同時享受么？是不是生產(chǎn)服務(wù)那個加計抵減的政策是不是到期失效了
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不能
那個已經(jīng)沒有了
04/10 13:35
84785006 
04/10 13:37
老師那個政策是截止到23.12月份，那是2024年1月份申報2023年12月份增值稅的時候申報還可以是不是還是說2024年4月份申報2024.3月份申報不可以？
郭老師 
04/10 13:40
2024年1月份申報，去年的可以使用這個政策，以后的不可以。
84785006
04/10 13:45
工信部發(fā)布2023年1月1日至8月31日期間，企業(yè)從事制造業(yè)業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的銷售額合計占全部銷售額比重50%（不含）以上。老師現(xiàn)在不是2024年了么？這個期間為什么定位的還是23.8而不是23.12月份的？
郭老師
04/10 13:47
因?yàn)檫@個是年中間出來的政策得他得看下上一期的符合要求吧。
郭老師
04/10 13:47
所以它不是完整的一個自然年度。
84785006
04/10 13:54
老師還有一個問題 比如我們符合這個政策，3月份申報2月份的進(jìn)項(xiàng)稅額是10萬，4月份申報3月份的進(jìn)項(xiàng)稅額是0，那么政策里說的按照當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額加計抵減5%，使用哪個數(shù)還是累計數(shù)？
郭老師
04/10 13:55
你好，你1月份還有剩余的嗎？1月份沒有剩余的話，那你的加急扣除也沒有。他都是根據(jù)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額乘以5%。
郭老師
04/10 13:55
上一個月有沒有抵扣完的，可以這個月抵扣。上個月已經(jīng)抵扣完了，這個月也沒有進(jìn)項(xiàng)，那就沒有加急扣除。
84785006
04/10 13:56
工信部制造業(yè)加計抵減政策是清單制，不是每個月都可以申報的是不是，那這么說的話正好趕上我們這個月進(jìn)項(xiàng)稅額為0的話，加計抵減政策就是0了是不是
84785006
04/10 13:58
你說的沒有抵扣完是留抵么 那就是留抵也可以享受是么？但這個留抵不是當(dāng)期的 是前期攢下來de ?不清楚可不可以享受
郭老師
04/10 13:58
真的，對的，是這么做的。
郭老師
04/10 13:58
是的，對的，是這么做的。
84785006
04/10 14:02
老師你回答的不明白 沒有回復(fù)這個問題
郭老師
04/10 14:02
工信部制造業(yè)加計抵減政策是清單制，不是每個月都可以申報的是不是，那這么說的話正好趕上我們這個月進(jìn)項(xiàng)稅額為0的話，加計抵減政策就是0了是不是
是的
郭老師
04/10 14:02
留抵也可以享受是么？但這個留抵不是當(dāng)期的 是前期攢下來de ?不清楚可不可以享受
可以
84785006
04/10 14:03
你說的沒有抵扣完是留抵么 那就是留抵也可以享受是么？但這個留抵不是當(dāng)期的 是前期攢下來de ?不清楚可不可以享受 是這個問題
郭老師
04/10 14:03
可以的，以前月份兒留下來的可以抵扣呀
84785006
04/10 14:04
好的 那這次出的政策是1-8月份的；我就不能算1-12月的是不是 后期出了1-12月再看是么？
郭老師
04/10 14:04
不可以按照政策來。
84785006
04/10 14:06
不按照政策來 那我算這個是否超過50%這個條件的話是怎么計算滿足不滿足？
郭老師
04/10 14:08
1-8月份制造業(yè)銷售額合計占全部銷售額大于等于50%才行。
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