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老師，企業(yè)所得稅如果不計提，也先不預(yù)繳可以嗎？
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需要交稅才需要計提
04/11 15:00
84785006 
04/11 15:02
第一季度有利潤，就必須第一季度計提，然后四月繳納，是這樣嗎
家權(quán)老師 
04/11 15:03
是的，就是那個意思的哈
84785006
04/11 15:15
老師，這個彌補虧損是怎么來的，不知道這個數(shù)哪來的？
家權(quán)老師
04/11 15:18
是上年匯算清繳彌補虧損明細(xì)表的數(shù)字
84785006
04/11 15:20
那老師，我計提的第一季度的所得稅數(shù)是不是也不對了呢？是不是財務(wù)報表需要改呢？
家權(quán)老師
04/11 15:23
本年利潤是負(fù)數(shù)不需要計提
84785006
04/11 15:24
不是負(fù)數(shù)，左邊是本年利潤數(shù)
84785006
04/11 15:25
這個是第一季度的數(shù)
家權(quán)老師
04/11 15:25
那么計算正確就是了哈
84785006
04/11 15:28
可是在報第一季度企業(yè)所得稅的時候，它自動減了上一年度虧損，這個數(shù)就多了兩百多，這樣的財務(wù)報表有問題嗎？
家權(quán)老師
04/11 15:31
那么你按扣除虧損后的利潤計算所得稅
84785006
04/11 15:33
分錄該怎么做呢？老師
家權(quán)老師
04/11 15:37
計提的分錄永遠(yuǎn)不會變的，只是金額按正確的數(shù)字
84785006
04/11 15:49
這個上一年虧損的利潤數(shù)，怎么做賬體現(xiàn)出來，財務(wù)報表上怎么出現(xiàn)
家權(quán)老師
04/11 15:51
那個是匯算的結(jié)果只是計算所得稅時用到，不需要你做賬體現(xiàn)
84785006
04/11 15:55
也就是我計提所得稅時按照本年利潤減掉虧損數(shù)，然后按這個數(shù)計提所得稅，這樣財務(wù)報表的應(yīng)交所得稅的金額就是和實際的繳費金額一樣了，是這樣嗎？
家權(quán)老師
04/11 15:57
是的，就是那個意思的
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