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問(wèn)題已解決
老師，退稅后，去年已計(jì)提的附加怎么處理呀？
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你好，通過(guò)以前年度損益調(diào)整或本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)去調(diào)整處理
04/11 15:18
84784986 
04/11 16:16
分錄怎么寫(xiě)呀？
84784986
04/11 16:17
去年10日開(kāi)的票，今年1月退的稅。
小小霞老師 
04/11 16:19
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
教育費(fèi)附加
貸:稅金及附加
84784986
04/11 16:23
好的，老師
84784986
04/11 16:41
老師，這樣記賬，稅金及附加為負(fù)數(shù)了？
小小霞老師
04/11 16:50
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
教育費(fèi)附加
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配 -未分配利潤(rùn)
84784986
04/11 16:55
老師，沒(méi)有以前年度損益科目，也沒(méi)有利潤(rùn)分配和未分配利潤(rùn)科目
小小霞老師
04/11 16:56
那利潤(rùn)分配科目有嗎？直接做
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
教育費(fèi)附加
貸:利潤(rùn)分配
84784986
04/11 18:41
好的。有本年利潤(rùn)。
小小霞老師
04/11 20:43
好的呢，祝你一切順利的呢
84784986
04/11 22:39
老師，那跨年退回的增值稅、所得稅都是要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里嗎？
小小霞老師
04/12 08:37
是的呢，相當(dāng)于你利潤(rùn)變多了
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