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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下在村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度下，工資和社保需要做計(jì)提分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
都要計(jì)提的哦
04/12 10:58
84785018 
04/12 10:59
計(jì)提和發(fā)放的分錄該怎么做呢？
樸老師 
04/12 11:04
一、工資的計(jì)提分錄
1.計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用（根據(jù)員工所屬部門計(jì)入不同科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
1.發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
二、社保的計(jì)提分錄
1.計(jì)提社保時(shí)：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)所屬部門計(jì)入不同科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
1.繳納社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
借：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
84785018
04/12 11:08
在村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度下沒(méi)有其他應(yīng)收款這個(gè)科目，可以用應(yīng)收款二級(jí)明細(xì)設(shè)置（社保個(gè)人部分）這個(gè)科目嗎？
樸老師
04/12 11:12
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785018
04/12 11:13
好的，謝謝老師！
樸老師
04/12 11:18
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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