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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我們公司進(jìn)口商品支付增值稅關(guān)稅，付之后由賣方給我們匯款支付我們墊付的增值稅關(guān)稅，這個(gè)這么做賬？
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你好，你們是代理進(jìn)口嗎？
04/15 14:18
84784963 
04/15 14:19
不是，就是一家公司，而且我們進(jìn)口商品不需要付款給賣家，相當(dāng)于賣家把費(fèi)用貨款全免
郭老師 
04/15 14:20
借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
貸銀行存款
收回來(lái)。借銀行存款
貸庫(kù)存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
84784963
04/15 14:23
可是我們沒付貨款給賣方啊
84784963
04/15 14:24
只墊付付增值稅，關(guān)稅
郭老師
04/15 14:24
好，那庫(kù)存商品是不是就是關(guān)稅的？有支付的商品掛著應(yīng)付賬款。沒有支付的商品掛著應(yīng)付賬款。
84784963
04/15 14:39
不管支不支付都掛應(yīng)付賬款？
郭老師
04/15 14:44
已支付了過做銀行存款，沒有支付的掛著應(yīng)付賬款。
84784963
04/15 14:54
我們不需要向?qū)Ψ礁犊钜惨恢睊熘?？不需要轉(zhuǎn)入其他科目？
郭老師
04/15 14:55
是的，是的，是這么做的。最終不需要支付，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
84784963
04/15 14:59
那進(jìn)口增值稅進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嘛？看你之前的那個(gè)賬目沖回了
郭老師
04/15 14:59
可以的，可以抵扣的。
郭老師
04/15 15:00
那你就要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，你不要做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸方。
84784963
04/15 15:10
那收到進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的科目是不是
借:庫(kù)存商品
貸:營(yíng)業(yè)外收入
郭老師
04/15 15:11
那你不是增值稅呢？增值稅不是想抵扣嗎？
84784963
04/15 15:26
借:庫(kù)存商品
貸:營(yíng)業(yè)外收入
借:應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸:銀行存款
郭老師
04/15 15:28
可以的，可以這么做的。
84784963
04/15 15:32
好的好的，謝謝
郭老師
04/15 15:34
不用客氣，工作愉快。
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