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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，本司為銷售機(jī)器贈(zèng)送配件，假如銷售一臺(tái)機(jī)器是5萬(wàn)元，配件單賣(mài)的話是3000元，那這個(gè)贈(zèng)送的要視同銷售否？收入是按53000還是50000算？
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同學(xué)你好
開(kāi)發(fā)票開(kāi)折扣發(fā)票就按五萬(wàn)做收入
04/15 16:00
84785044 
04/15 16:08
那收入是按機(jī)器收入嗎？還是兩種物品攤收入？機(jī)器收入50000*50000/53000，配件收入是50000*3000/53000這樣算嗎？如果機(jī)器是免稅的，配件要繳納13個(gè)點(diǎn)的稅，那配件的收入是不是變?yōu)?0000*3000/53000/1.13 然后銷項(xiàng)稅為50000*3000/53000/1.13*0.13
樸老師 
04/15 16:15
同學(xué)你好
是按機(jī)器收入來(lái)的
樸老師
04/15 16:15
你開(kāi)發(fā)票開(kāi)折扣發(fā)票就可以
贈(zèng)品的做折扣了
84785044
04/15 16:16
那贈(zèng)送的配件不需要入賬嗎？不用視同銷售嗎？配件的賬務(wù)處理該怎么做
樸老師
04/15 16:24
需要的哦
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)了
做收入的時(shí)候也做了
只不過(guò)做了折扣
樸老師
04/15 16:24
收入五萬(wàn)是包含設(shè)備和配件的
84785044
04/15 16:27
這是我百度出來(lái)的，所以收入只能做到機(jī)器，而不是攤到機(jī)器和配件上面是吧？那我銷售機(jī)器是免稅的，銷項(xiàng)稅怎么計(jì)算？
樸老師
04/15 16:29
同學(xué)你好
你們機(jī)器免稅的嗎
配件要交增值稅的
你開(kāi)折扣發(fā)票是按折扣之后的金額做收入
84785044
04/15 16:32
配件的銷項(xiàng)稅如何計(jì)算？按3000來(lái)算嗎
樸老師
04/15 16:36
同學(xué)你好
3000*（50000/53000）
按這個(gè)金額來(lái)算
84785044
04/15 17:10
老師，還是不夠理解，能幫忙把整個(gè)流程的分錄給寫(xiě)一下嗎？
樸老師
04/15 17:17
借應(yīng)收賬款50000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000*（50000/53000）
貸其他業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)3000*（50000/53000）
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