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老師好！因23年社?；鶖?shù)調(diào)整，在24年1月份補交社保，請問怎么做入賬
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同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
04/16 12:37
84785045 
04/16 12:40
小規(guī)模納稅人，要計入以前年度損益調(diào)整嗎
小菲老師 
04/16 12:40
同學(xué)，你好
用本年利潤-未分配利潤
84785045
04/16 12:43
個人補交那部分怎么處理
小菲老師
04/16 12:44
同學(xué)，你好
你是從員工工資里面扣嗎？
84785045
04/16 12:45
在2月份工資扣下了補交部分
小菲老師
04/16 12:47
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 這個地方把補交的金額放進來
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
84785045
04/16 12:57
單位承擔的:
借:本年利潤_未分配利潤
貸:銀行存款
補交個人承擔的:
借:其他應(yīng)收款_社保
貸:銀行存款
第三步:從2月份工資中扣下補交的社保時
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)收款
這樣理解對嗎
小菲老師
04/16 12:59
同學(xué)，你好
嗯呢，是的
84785045
04/16 13:01
那匯繳清算時這個是算在23年度，還是24年度
小菲老師
04/16 13:03
同學(xué)，你好
算在23年里
84785045
04/16 13:07
好的，謝謝老師
小菲老師
04/16 13:08
不客氣，祝工作順利
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