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結(jié)轉(zhuǎn)銷售材料的成本,是看進項票的單價*賣出去的數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)嘛?要是這張進項票抵扣了呢?還可以用賣出去數(shù)量*進項票的單價嘛?

84784985| 提問時間:04/16 15:08
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
你好,一般納稅人抵扣進項稅,用進項票的金額 不含稅的價格計算成本的
04/16 15:10
84784985
04/16 15:12
?怎么計算,比如我進項票是10個凳子200一個,單價100,13%稅率。 賣出去凳子10個,單,105 13%,怎么算成本?這張進項票已經(jīng)抵扣了
高輝老師
04/16 15:16
成本單價=100/1.13=88.495575,按照不含稅單價 成本=成本單價*10=884.96
84784985
04/16 15:20
不能用抵扣了進項的不含稅金額結(jié)轉(zhuǎn)成本 嗎?
高輝老師
04/16 15:44
你好,就是不不含稅的金額結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784985
04/16 15:45
但是老師我這張進項票抵扣了進項稅呢,結(jié)轉(zhuǎn)就是先把單價除以稅嘛,然后在乘以賣出去的數(shù)量,來結(jié)轉(zhuǎn)成本?
高輝老師
04/16 15:57
比如我進項票是10個凳子1000元,一個單價100,13%稅率。計算出不含稅金額88.50,,稅額11.5,價稅合計100 借:庫存商品 10*88.5 應(yīng)交稅費-增值稅? 進項稅?10*11.5 應(yīng)付賬款1000 成本單價88.5 ?賣出去凳子10個,單,105 13%,? ?不含稅售價92.92,稅額12.08 借:應(yīng)收賬款 105*10 銷售收入92.92*10 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項12.08*10 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 88.5*10 貸:庫存商品88.5*10
84784985
04/16 16:08
那我跟我抵扣不抵扣這張進項發(fā)票沒有影響我結(jié)轉(zhuǎn)的成本嘛
高輝老師
04/16 16:13
確認進項,本月不抵扣以后抵是不影響的
84784985
04/16 16:15
比如我2月開進來的進項,2月申報增值稅就抵扣了這張發(fā)票,我還是按照上面的方式結(jié)轉(zhuǎn)成本?
高輝老師
04/16 16:19
你好,是的,還是上面的方式結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784985
04/16 16:21
但是老師我們是2月購進,抵扣2月的增值稅呢
高輝老師
04/16 16:22
增值稅是這樣計算的,屬于價外稅
84784985
04/16 16:24
老師我是說,我們2月購入材料進項發(fā)票,然后用于抵扣2月增值稅銷項發(fā)票,那我的成本結(jié)轉(zhuǎn),也是和以上的方式一樣嘛?
高輝老師
04/16 16:27
你好,是一樣的,是的
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