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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
什么樣的情況 繳稅會(huì)借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，一般人都用這個(gè)呀
交納上期未交的增值稅： 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
04/17 12:41
84785014 
04/17 12:57
比如說(shuō)4月申報(bào)3月的增值稅，需要繳納***元，4月直接足額扣繳3月的增值稅及其他附加稅，是不是就不要用這個(gè)未交增值稅
廖君老師 
04/17 12:58
您好，要用的，咱現(xiàn)在怎么做分錄，能分享下么
84785014
04/17 13:00
還是說(shuō)4月申報(bào)3月的增值稅，需要繳納***元，4月直接足額扣繳3月的增值稅及其他附加稅，4月的記賬憑證計(jì)入這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸銀行存款，那三月的記賬憑證，需不需要做個(gè)賬，那三月做賬的話，怎么做應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)賬
廖君老師
04/17 13:01
您好，就是每月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 嘛，
84785014
04/17 13:01
我3月的賬，就是直接計(jì)入的貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，其他的就沒(méi)有再做 也沒(méi)有體現(xiàn)未交增值稅的會(huì)計(jì)科目存在
84785014
04/17 13:03
月末的時(shí)候 是要做一個(gè)這個(gè)分錄嗎，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
廖君老師
04/17 13:07
您好，要結(jié)轉(zhuǎn)下
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ?
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