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問題已解決
老師，您好！小規(guī)模納稅人開專票怎么做賬務處理??？和開普票有啥區(qū)別呢？
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你好，這個正常計提，然后交納就可以了，專票是不免稅的，所以要交。
04/18 11:51
84784975 
04/18 11:55
開專票的會計分錄該怎么寫呢？
宋生老師 
04/18 11:58
你好，借，應收賬款貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。
84784975
04/18 12:01
那和開普票是一樣的做法對吧？
84784975
04/18 12:03
但是現(xiàn)在有個問題就是第一季度我們普票開了15萬，專票開了7萬，財務軟件系統(tǒng)自動把專票和普票計提的稅額結轉了，借：應交稅費一應交增值稅，貸：營業(yè)外收入——減免稅
宋生老師
04/18 12:07
你好，是的，憑證是一樣的，只是普通發(fā)票可以不用交，而這個需要交。
這個軟件做的不對。普票部分可以這樣，專票部分是要交稅的。
84784975
04/18 12:10
因為專票和普票寫的憑證都是一樣的，財務軟件也區(qū)分不了，軟件就全部結轉到營業(yè)外收入——減免稅，那現(xiàn)在我該怎么處理呢？
宋生老師
04/18 12:13
您好！你自己做分錄更正
84784975
04/18 12:16
意思是普票那部分稅額結轉到營業(yè)外收入，專票那部分稅額先不結轉，等到4月份的賬上再做一筆應交稅費一應交增值稅，貸：銀行存款，不知道我的思路對不對？
宋生老師
04/18 12:16
你好！對的，就是這樣做
84784975
04/18 12:17
好的，謝謝老師的專業(yè)指導！
宋生老師
04/18 12:17
你好！不用客氣的了
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