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老師,公司的長期股權(quán)投資300萬全部虧損,匯算清繳的時候105030表應(yīng)該怎么填?

84784983| 提問時間:04/19 09:01
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你這個4.5都是0,6,7都是300萬,關(guān)鍵是你說虧完,稅務(wù)局不一定會認(rèn)可啊
04/19 09:05
84784983
04/19 09:25
這樣填報稅務(wù)局會追究嗎?需要提供相應(yīng)的資料嗎
宋生老師
04/19 09:31
你好!是的,你想要稅前扣除,肯定要資料
84784983
04/19 09:36
需要提供什么樣的資料?
宋生老師
04/19 09:37
你好!這個要問稅務(wù)局,每個地方要求不同。一般是出局專項審計報告
84784983
04/19 09:41
表這樣填不對呀?正確應(yīng)該怎么填?
宋生老師
04/19 09:45
您好! 1.第1列“賬載金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認(rèn)的投資收益。 2.第2列“稅收金額”:填報納稅人持有投資項目,按照稅收規(guī)定確認(rèn)的投資收益。 3.第3列“納稅調(diào)整金額”:填報納稅人持有投資項目,會計核算確認(rèn)投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額,為第2-1列的余額。 4.第4列“會計確認(rèn)的處置收入”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,會計核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計算的處置收入”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,按照稅收規(guī)定計算的扣除相關(guān)稅費后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價值”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目,會計核算的處置投資的賬面價值。 7.第7列“處置投資的計稅基礎(chǔ)”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項目,按稅收規(guī)定計算的處置投資的計稅金額。 8.第8列“會計確認(rèn)的處置所得或損失”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,會計核算確認(rèn)的處置所得或損失,為第4-6列的余額,損失以“-”號填列。 9.第9列“稅收計算的處置所得”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,按照稅收規(guī)定計算的處置所得,為第5-7列的余額。 10.第10列“納稅調(diào)整金額”:填報納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項目,會計處理與稅收規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額,為第9-8列的余額。
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