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2019年-2020年的進(jìn)項未入賬，2024年才勾選抵扣，2019年-2020年的進(jìn)項該如何出憑證調(diào)整？
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你好，2024年才勾選抵扣，24年你所做的分錄是？
04/20 15:23
84784951 
04/20 15:25
就是不知道24年應(yīng)該怎么做分錄，是要把這些發(fā)票正常錄在24年嗎？但是都跨幾年了。
鄒老師 
04/20 15:25
你好，2019年-2020年的進(jìn)項未入賬，是當(dāng)時根本沒有做分錄，還是僅僅進(jìn)項稅額沒有在賬面反應(yīng)（按含稅金額做了購進(jìn)分錄呢）？?
84784951
04/20 15:32
這個我也不太確定，找不到以前的賬?，F(xiàn)在能確定的是，進(jìn)項稅以前沒有在賬面反應(yīng)，導(dǎo)致現(xiàn)在賬面進(jìn)項稅額和電子稅務(wù)局的不一致。
鄒老師
04/20 15:34
你好
1，如果是沒有做分錄，就補(bǔ)做當(dāng)時購進(jìn)的分錄
2，如果之前是按含稅金額入賬，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：庫存商品等科目?
84784951
04/20 16:05
老師如果是直接這么填是都可以？借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅，貸:以前年度損益調(diào)整，以前的實在查不到錄沒有。
鄒老師
04/20 16:05
你好，是不可以直接這樣處理的
應(yīng)當(dāng)按我回復(fù)的那樣處理才是?
84784951
04/20 16:08
主要是查不到以前賬套了，也不懂錄沒錄。這個進(jìn)項今年勾選抵扣了，如果我把這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出，不抵扣了不要了，這個怎么操作呢？
鄒老師
04/20 16:09
你好，是什么原因，導(dǎo)致查不到以前的賬務(wù)處理呢？?
84784951
04/20 16:20
估計以前也沒用財務(wù)軟件做賬吧，無人交接，無從查起。我現(xiàn)在想干脆不要這個進(jìn)項了，這個方法的話，怎么操作？
鄒老師
04/20 16:21
你好，干脆不要這個進(jìn)項了，是不可以不這樣操作的，這樣就會導(dǎo)致賬面和申報表的進(jìn)項不一致了?
84784951
04/20 16:23
就是賬面不錄了，申報表這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出不可以嗎？
鄒老師
04/20 16:23
你好，你之前沒有提到進(jìn)項轉(zhuǎn)出，是不應(yīng)當(dāng)隨意轉(zhuǎn)出的
84784951
04/20 16:27
好的，謝謝老師
鄒老師
04/20 16:27
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
84784951
04/20 16:42
老師，如果說這個19-20年的進(jìn)項，那時候公司還是小規(guī)模，后面才變成一般納稅人，那19-20年的這個進(jìn)項就不可以抵扣了吧，是不是可以進(jìn)項轉(zhuǎn)出？
鄒老師
04/20 16:44
你好，那個時候的進(jìn)項發(fā)票不可以抵扣。
鄒老師
04/20 16:45
既然不可以抵扣，進(jìn)項也就不需要做轉(zhuǎn)出處理的
84784951
04/20 16:48
那不可以抵扣，今年已經(jīng)勾選抵扣了怎么弄？
鄒老師
04/20 16:48
你好，今年已經(jīng)勾選抵扣了，在當(dāng)月申報的時候直接做轉(zhuǎn)出處理就是了?
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