問(wèn)題已解決

我們公司2021投資成立了一家全資子公司，以前都沒(méi)有做過(guò)合并報(bào)表，長(zhǎng)期股權(quán)投資科目就掛了一個(gè)當(dāng)時(shí)的投資額100萬(wàn)，現(xiàn)在在做23年的合并報(bào)表，我想問(wèn)一下，子公司的所有者權(quán)益（實(shí)收資本100萬(wàn)，未分配利潤(rùn)-278萬(wàn)）抵消母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，那未分配利潤(rùn)怎么處理?。ㄒ?yàn)殚L(zhǎng)投跟實(shí)收資本能對(duì)應(yīng)上）

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：04/21 16:50
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冉老師
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你好，同學(xué) 合并報(bào)表中 做一筆權(quán)益法的長(zhǎng)投，在抵消 借長(zhǎng)期股權(quán)投資損益調(diào)整-278 貸投資收益-278 再合并抵消 借實(shí)收資本100 未分配利潤(rùn)-278 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資100+-278
04/21 16:53
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