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老師，將自產(chǎn)的貨物對外出售應(yīng)該視同銷售是嗎？那會計分錄只要做一筆借營業(yè)外支出貸庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎，那這個收入在申報增值稅的時候不需要填在報表里嗎
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同學你好
自產(chǎn)的貨物對外出售就是銷售哦，不用視同銷售
04/22 08:57
84785010 
04/22 08:57
我說錯了，自產(chǎn)的貨物對外捐贈
樸老師 
04/22 08:59
是要視同銷售的
增值稅收入要填寫的
84785010
04/22 08:59
可是分錄里面又不體現(xiàn)營業(yè)收入，這樣的話自己的財務(wù)報表上的收入與增值稅表上的收入就不一致了
樸老師
04/22 09:02
分錄是
借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)?
按庫存商品的金額寫
84785010
04/22 09:03
我知道分錄的，我的意思是這樣的話增值稅報表上的收入與我賬上的收入不就不一致了嗎
樸老師
04/22 09:09
視同銷售產(chǎn)生的收入是需要填報在增值稅申報表中的。因為視同銷售的處理原則是按照銷售來處理，相應(yīng)的銷售收入和銷項稅額都應(yīng)體現(xiàn)在稅務(wù)報表中
84785010
04/22 09:11
也就是賬上不體現(xiàn)，稅務(wù)申報表上體現(xiàn)是嗎
樸老師
04/22 09:11
增值稅申報表和所得稅申報表都要填寫
84785010
04/22 09:12
所得稅申報表上面的營業(yè)收入不應(yīng)該與賬上的營業(yè)收入一致嗎？賬上營業(yè)收入又沒有記這筆分錄啊
樸老師
04/22 09:13
同學你好
一致
你增值稅申報表按庫存商品的價填寫了
84785010
04/22 09:15
怎么一致??？賬上是計入到庫存商品又沒計入營業(yè)收入，怎么賬上和申報表上一致呢
樸老師
04/22 09:19
同學你好
在會計處理上，雖然對外捐贈的商品不直接計入營業(yè)收入，但可以通過調(diào)整會計分錄來反映視同銷售的影響。例如，在捐贈商品時，除了借記營業(yè)外支出和貸記庫存商品外，還可以根據(jù)稅務(wù)要求，貸記應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
樸老師
04/22 09:19
需要明確對外捐贈的視同銷售收入應(yīng)當納入申報表中。雖然會計上并不將這部分計入營業(yè)收入，但稅務(wù)上卻需要確認相應(yīng)的銷售收入和銷項稅額。因此，在填寫申報表時，應(yīng)確保將視同銷售收入正確地納入相關(guān)欄目中。
84785010
04/22 09:20
如何調(diào)整會計分錄呢，你詳細講下呢
樸老師
04/22 09:22
分錄就是做上面的分錄
借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)?
做了銷項稅
84785010
04/22 09:24
我怎么感覺你一直沒明白我的意思啊，這個分錄我知道的啊，一開始就講了，我說增值稅和所得稅申報表上的收入一致，我賬上沒做營業(yè)收入怎么可能收入和增值稅、所得稅上面的營業(yè)收入一致呢，你又說是一致的，按這個分錄肯定不一致啊
樸老師
04/22 09:27
你做賬的時候做了銷項稅呀
你這個銷項稅就是庫存商品的金額乘以增值稅稅率算出來的
你正常填寫增值稅申報表就可以
申報企業(yè)所得稅申報表的時候你把這個庫存商品加在收入里填寫企業(yè)所得稅申報表
這樣就一致了呀
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