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問(wèn)題已解決
老師，一個(gè)員工公戶先給他，他代付款的。還沒(méi)有發(fā)票，做暫估費(fèi)用，他提供支付證明，但有幾次是他又轉(zhuǎn)給法人或者其他員工代付工程款的。支付轉(zhuǎn)賬記錄，就是他付給員工姓名，這個(gè)也按他提供的支付轉(zhuǎn)賬記錄附上先？？
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1.員工代付款項(xiàng)的確認(rèn)：根據(jù)員工提供的支付證明，確認(rèn)其代為支付的款項(xiàng)金額和用途。確保支付證明真實(shí)有效，并與員工提供的支付轉(zhuǎn)賬記錄相符。
2.暫估費(fèi)用的處理：在發(fā)票尚未收到的情況下，可以根據(jù)員工提供的支付證明和轉(zhuǎn)賬記錄，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行暫估處理。具體會(huì)計(jì)分錄為：借“相關(guān)費(fèi)用科目”（如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等），貸“應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款”。
3.后續(xù)發(fā)票的處理：一旦收到實(shí)際發(fā)票，需要根據(jù)發(fā)票金額對(duì)暫估費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。如果發(fā)票金額與暫估金額一致，可以直接沖銷暫估應(yīng)付款；如果發(fā)票金額與暫估金額不一致，需要按照實(shí)際發(fā)票金額進(jìn)行調(diào)整。
4.轉(zhuǎn)賬記錄的附件處理：對(duì)于員工提供的支付轉(zhuǎn)賬記錄，建議將其作為附件附在相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證后面，以便后續(xù)查證和審計(jì)。
04/22 12:49
84784981 
04/22 12:50
借：管理費(fèi)用? ? ?貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人
已經(jīng)付款了。發(fā)票沒(méi)到
84784981
04/22 12:51
公戶轉(zhuǎn)給他，他代付
樸老師 
04/22 12:51
同學(xué)你好
收到發(fā)票才計(jì)入管理費(fèi)用
84784981
04/22 12:56
現(xiàn)在不能暫估？
84784981
04/22 12:56
不能暫估？不能入管理費(fèi)用？
樸老師
04/22 12:59
可以暫估
那你分錄應(yīng)該是
借管理費(fèi)用
貸應(yīng)付賬款暫估
84784981
04/22 13:00
不能是其他應(yīng)收款？
樸老師
04/22 13:01
同學(xué)你好
這個(gè)不能的哦
84784981
04/22 13:22
不是吧，老師
84784981
04/22 13:22
已經(jīng)支付了
樸老師
04/22 13:27
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
單獨(dú)這樣做一個(gè)分錄
84784981
04/22 13:33
有的，做了，
樸老師
04/22 13:39
來(lái)發(fā)票之后
借費(fèi)用科目負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)
再做
借費(fèi)用科目
貸其他應(yīng)付款
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