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公司給工廠付了28000的包材款，對方給我們生產(chǎn)商品，就會抵扣對應(yīng)的包材款，之前已經(jīng)抵扣10000元，后續(xù)我們不和這個工廠合作了，但是還有18000的包材款在對方那里，對方也不把18000還給我們了，剩下18000的包材也沒有用了，包材在對方倉庫里，不在我們公司倉庫，會計分錄怎么寫
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你好同學(xué)！剩下的18000包材原來記入“預(yù)付賬款”的，無法收回，記入“營業(yè)外支出”
04/22 17:58
84785004 
04/22 18:04
老師為什么不是壞賬準(zhǔn)備而是營業(yè)外支出，有什么區(qū)別
小碧老師 
04/23 08:50
因為你們確定已經(jīng)不能收回了，如果不想一直掛在賬上就計入“營業(yè)外支出”，以后的賬不會有體現(xiàn)了，如果計提壞賬準(zhǔn)備的話一直掛在賬上的。且小企業(yè)會計準(zhǔn)則一般不適用壞賬準(zhǔn)備。
84785004
04/23 10:20
我們是企業(yè)會計準(zhǔn)則，是一般納稅人
小碧老師
04/23 11:04
哦，你確認是企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎？一般上市公司和大企業(yè)適用企業(yè)會計準(zhǔn)則，會計制度完善，會計編制規(guī)范，審核，審批及材料健全才會用企業(yè)會計準(zhǔn)則。
如果你們適用企業(yè)會計準(zhǔn)則，那么計提壞賬準(zhǔn)備就要取得合法的證據(jù)，如果超過了稅法的規(guī)定會引起稅法的注意
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