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問題已解決
老師收到留底退稅款，沒有進行退稅，用來抵扣增值稅，這個分錄需要怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
（1）提交留抵退稅申請時：
借：應交稅費—增值稅留抵稅額
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
（2）收到退稅款時：
借：銀行存款
貸：應交稅費—增值稅留抵稅額
（3）如果收到退稅款后再次繳回退稅款，做進項抵扣，應做如下處理。
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—增值稅留抵稅額
借：應交稅費—增值稅留抵稅額
貸：銀行存款
04/23 14:27
84784958 
04/23 14:29
銀行存款？沒有退到銀行里，用來抵扣后面的增值稅了
小菲老師 
04/23 14:30
同學，你好
收到留底退稅款，那這個是什么意思？？
84784958
04/23 14:31
不是我寫錯了
小菲老師
04/23 14:32
同學，你好
你之前的分錄發(fā)一下
84784958
04/23 14:33
一開始當月勾選的時候做了借：銷項稅額，貸：進項稅額，借：未交增值稅，，，這個分錄是不是錯了，最后一個是期末留抵對嗎
84784958
04/23 14:35
后面又做了一個，借：進項稅額，待：進項稅額轉出
小菲老師
04/23 14:35
1、結轉進項稅額
借:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
貸.應交稅費- 應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅 (轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額) :
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
你可以看一下，如果你進項多，結轉到應交稅費-未交增值稅貸方
84784958
04/23 14:36
又一個貸：未交增值稅，借：進項稅額轉出，借：進項稅額，借：營業(yè)外支出
84784958
04/23 14:37
他這樣做的話，我要怎么改
小菲老師
04/23 14:40
同學，你好
你要么做紅字分錄
然后重新做
84784958
04/23 14:45
怎么做紅字分錄，
小菲老師
04/23 14:45
貸：未交增值稅? ?負數(shù)
借：進項稅額轉出? ?負數(shù)
借：進項稅額? ?負數(shù)
借：營業(yè)外支出? ?負數(shù)
84784958
04/23 14:46
然后呢，前面兩個不用是嗎
小菲老師
04/23 14:47
同學，你好
然后按照我發(fā)給你的做
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