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另外，為什么要調(diào)到5000萬以下？

老師，我把預(yù)收調(diào)到應(yīng)收款了，這個(gè)行不行

因?yàn)?，我們怕影響后面這個(gè)公司享受小微企業(yè)政策優(yōu)惠，

資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款之間；預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款之間做了重分類是什么意思？還有應(yīng)交稅費(fèi)為什么要重分類啊

比如有2個(gè)供應(yīng)商， 預(yù)付A供應(yīng)商100萬余額在借方；預(yù)付B供應(yīng)商80萬，供應(yīng)商開票120萬，最后預(yù)付借方40萬。這種情況下，需要把預(yù)付賬款貸方40萬重分類到應(yīng)付賬款。 如果貴司不存在這種情況，不涉及重分類。 但是，應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，表明有些沒重分類，把明細(xì)發(fā)一下，老師看看

先把這些科目重分類正確后，再看看怎么計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債

老師發(fā)不了電子版文件啊，那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)是應(yīng)為賬上的進(jìn)項(xiàng)票大于銷項(xiàng)了，還有預(yù)付賬款的，有負(fù)數(shù)情況，但是比較少

親，這種情況應(yīng)該重分類，預(yù)付的借方余額為負(fù)數(shù)應(yīng)分類為應(yīng)付賬款。應(yīng)交稅費(fèi)未認(rèn)證或抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)重分類為其他流動(dòng)資產(chǎn)。重分類后資產(chǎn)和負(fù)債會(huì)發(fā)生變化

可以截圖看看應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)

老師，你看一下

我現(xiàn)在把預(yù)收的工程款，調(diào)整為：借預(yù)收賬款貸應(yīng)收帳款，應(yīng)收那里是負(fù)數(shù)，你看這樣可以么？

親，發(fā)一下應(yīng)交稅費(fèi)科目余額表。不是明細(xì)賬

老師，你看一下

老師你看一下

親，重分類是按照這樣的，參考附件圖片

那老師針對我的問題描述情況，和發(fā)的第二張資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)，我能不能做成這樣呢？把預(yù)收的工程款，調(diào)整為：借預(yù)收賬款貸應(yīng)收帳款，應(yīng)收那里是負(fù)數(shù)，這樣資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)降到5000萬以下了

親，按照規(guī)定是不能隨便調(diào)整的，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)實(shí)質(zhì)是預(yù)收賬款。如果調(diào)整成負(fù)數(shù)，在未來享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策時(shí)，不排除金稅四期系統(tǒng)未來會(huì)比對資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款有負(fù)數(shù)，沒重分類，導(dǎo)致資產(chǎn)降到5000萬以下。 這個(gè)如果被查到會(huì)補(bǔ)繳稅款和滯納金。

如果想要未來資產(chǎn)降到5000萬以下，想辦法確認(rèn)收入，把預(yù)收賬款給結(jié)轉(zhuǎn)掉，把施工成本（存貨）轉(zhuǎn)為營業(yè)成本

老師賬上這么處理這個(gè)提前確認(rèn)收入呢？老板規(guī)劃這個(gè)項(xiàng)目每個(gè)月開給對方一定數(shù)額的過程發(fā)票

親，如果不滿足收入確認(rèn)條件，開了發(fā)票就確認(rèn)收入，這也是有風(fēng)險(xiǎn)的。不查則已，一查就經(jīng)不住。 還有就是預(yù)收賬款不少，如果能把預(yù)收賬款給對方退回，資產(chǎn)減少，預(yù)收減少。其他應(yīng)付款能付的付掉。當(dāng)然謝謝都是不利于企業(yè)的方式。綜合考慮吧。

哎，這個(gè)季度先這么處理好了，等后期如果沒有銷項(xiàng)發(fā)票，就先不把對應(yīng)項(xiàng)目目的成本發(fā)票入賬了

材料發(fā)票到了即使不入賬也不會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)，比如借：工程物資100 貸：預(yù)付賬款（銀行存款）100，資產(chǎn)內(nèi)部一增一減不影響資產(chǎn)金額。