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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好：我公司發(fā)了一批樣品到國(guó)外。但是沒(méi)開發(fā)票。怎么做賬？
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親，發(fā)了樣品沒(méi)有報(bào)關(guān)，沒(méi)法退稅，憑借給客戶的商業(yè)發(fā)票和形式發(fā)票、快遞單據(jù)入賬，視同內(nèi)銷做收入和成本。增值稅申報(bào)時(shí)，做未開票收入
04/23 21:14
84784986 
04/24 09:22
報(bào)了關(guān)，沒(méi)開發(fā)票。
朝朝老師 
04/24 10:07
親，是外貿(mào)公司嗎？報(bào)關(guān)了，也收匯了是吧，如果取得了供應(yīng)商發(fā)票，可以申請(qǐng)出口退稅
如果沒(méi)取得供應(yīng)商發(fā)票，按照視同內(nèi)銷征稅。
84784986
04/24 10:18
不是。是制造業(yè)。
84784986
04/24 10:20
我們只客戶開了模具，做好了產(chǎn)品發(fā)了樣品。客戶預(yù)付了一筆模具和樣品款項(xiàng)。我們沒(méi)開發(fā)票給客戶。
朝朝老師
04/24 10:37
那就是生產(chǎn)企業(yè)樣品已報(bào)關(guān)，已收匯，和正常貨物一樣可以免抵退。24年出口的吧？沒(méi)開發(fā)票可以補(bǔ)開，一般補(bǔ)開后也可以申請(qǐng)退稅。
84784986
04/24 12:11
怎么樣補(bǔ)開發(fā)票呢？
朝朝老師
04/24 12:14
在電子稅務(wù)局開具0稅率（免稅）增值稅普通發(fā)票即可。
朝朝老師
04/24 12:16
具體開具時(shí)，各省有不同規(guī)定，山東規(guī)定如下：（供參考）
納稅人發(fā)生出口貨物勞務(wù)及服務(wù)，使用增值稅普通發(fā)票開具出口業(yè)務(wù)時(shí)，合同號(hào)、提運(yùn)單號(hào)、裝船口岸、目的地、外幣金額、匯率等在備注中填寫。如果票面開具的是CIF或C&F價(jià)，則在備注欄注明FOB價(jià)。應(yīng)在備注欄注明“出口”字樣、“合同號(hào)：XXX”、“提運(yùn)單號(hào)：XXX”、“裝船口岸：XXX”、“目的地：XXX”、“出口美元金額：XXX”和“匯率：XXX”等等。
84784986
04/24 12:37
客戶名稱是英文的也按照英文的開嗎？
朝朝老師
04/24 12:42
對(duì)，客戶名稱按照實(shí)際客戶英文名開，其他項(xiàng)目選擇性填寫
84784986
04/24 12:44
謝謝老師
84784986
04/24 12:45
好的，謝謝老師
朝朝老師
04/24 12:52
不客氣，親，方便的話給老師來(lái)個(gè)好評(píng)吧，謝謝啦
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