問(wèn)題已解決

培訓(xùn)咨詢(xún)公司請(qǐng)外面培訓(xùn)講師做培訓(xùn)，沒(méi)有與講師簽訂勞務(wù)合同，講師也不想申報(bào)個(gè)稅，而且講師要求上完課立馬能拿到錢(qián)。公司為及時(shí)響應(yīng)（效率高），都是員工或者法人自己先墊付勞務(wù)費(fèi)給講師。 然后公司與第三方個(gè)體工商戶(hù)簽訂了咨詢(xún)框架協(xié)議，由個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)票給公司，公司把勞務(wù)費(fèi)加稅費(fèi)合計(jì)打給個(gè)體工商戶(hù)，個(gè)體工商戶(hù)再把勞務(wù)費(fèi)打給墊付勞務(wù)費(fèi)的公司員工。整個(gè)過(guò)程得到勞務(wù)費(fèi)的講師沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅。請(qǐng)問(wèn)這種處理方式有什么問(wèn)題么？ 1.講師有勞務(wù)費(fèi)收入，沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，如果稅務(wù)局查到，這是公司的責(zé)任還是勞務(wù)費(fèi)獲得者講師的責(zé)任呢？ 2.對(duì)于培訓(xùn)咨詢(xún)公司來(lái)說(shuō)，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：04/24 16:56
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王璐璐老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，1.這個(gè)一般是需要申報(bào)個(gè)稅的哈，一般是公司的責(zé)任，公司不可以做稅前扣除的，這部分的費(fèi)用
04/24 16:59
王璐璐老師
04/24 17:00
2 有些公司如果本來(lái)個(gè)稅企業(yè)所得稅不規(guī)范，容易被稅務(wù)局聯(lián)查的
84784950
04/24 17:03
所得稅和增值稅根據(jù)開(kāi)票來(lái)的,應(yīng)該還算規(guī)范。就是勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅，講師可能因?yàn)樾畔⒈Ｃ苤?lèi)的原因，要求不申報(bào)個(gè)稅。
王璐璐老師
04/24 17:23
你好??所得稅和增值稅根據(jù)開(kāi)票來(lái)的,應(yīng)該還算規(guī)范。就是勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅，講師可能因?yàn)樾畔⒈Ｃ苤?lèi)的原因，要求不申報(bào)個(gè)稅。---不申報(bào)的話(huà)對(duì)于公司來(lái)說(shuō)到時(shí)候最大的責(zé)任可能就是不能稅前扣除的??
84784950
04/24 17:28
不能稅前扣除，就是勞務(wù)費(fèi)這部分要調(diào)增是嗎？有滯納金之類(lèi)的嗎？
王璐璐老師
04/24 19:16
你好，。匯算調(diào)整沒(méi)有滯納金哈，
84784950
04/24 19:23
我的意思是，這個(gè)不能扣除肯定是稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)的，他們發(fā)現(xiàn)不能扣除，會(huì)讓我們調(diào)增是嗎？這個(gè)時(shí)候會(huì)要求交滯納金嗎？
王璐璐老師
04/24 19:40
你好，如果是以前年度的匯算調(diào)增，肯定會(huì)有滯納金的呀，
王璐璐老師
04/24 20:21
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