免費(fèi)問答

您好，10月就是開始下年的預(yù)算 從銷售預(yù)算開始，到生產(chǎn)計(jì)劃，采購計(jì)劃，各部門固定資產(chǎn)投入，人員招聘計(jì)劃，人員工資漲幅，年度福利費(fèi)等各個(gè)細(xì)節(jié)都要考慮。 1、內(nèi)容:三大會(huì)計(jì)報(bào)表 2、做法:依據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算(銷售、成本、費(fèi)用、固定資產(chǎn)、資金等)和財(cái)務(wù)假設(shè) 3、步驟:先損益，再資產(chǎn)負(fù)債，后現(xiàn)金流量 4、方法:財(cái)務(wù)只做假設(shè)，不做預(yù)測(cè) 1)預(yù)測(cè)銷售額，倒推出銷售品種及數(shù)量; 2)根據(jù)銷售品種及數(shù)量倒推出相關(guān)的生產(chǎn)成本; 3)按銷售額及以前年度比例各部門預(yù)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用; 4)根據(jù)上述數(shù)據(jù)編制預(yù)測(cè)利潤(rùn)表; 5)根據(jù)利潤(rùn)表及歷史數(shù)據(jù)推算出資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目(如通過存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等); 7)再根據(jù)今年公司或老板的經(jīng)營(yíng)意圖對(duì)上述報(bào)表進(jìn)行合理修改。 現(xiàn)金流量預(yù)算是企業(yè)整個(gè)預(yù)算的組成部分，所以現(xiàn)金流量預(yù)算的編制不是財(cái)務(wù)一個(gè)部門的事。 一般來講，銷售部門負(fù)責(zé)銷量和銷售額預(yù)算的編制，生產(chǎn)部門結(jié)合庫存情況及銷售部門的銷售預(yù)測(cè)來編制生產(chǎn)預(yù)算，采購部門依據(jù)材料庫存情況和生產(chǎn)計(jì)劃安排來編制采購預(yù)算，包括采購數(shù)量和采購資金支出。投資部門編制投資預(yù)算，設(shè)備管理部門編制設(shè)備更新改造計(jì)劃，各部門編制日常費(fèi)用支出計(jì)劃。 財(cái)務(wù)部門需要對(duì)上述信息進(jìn)行匯總，在編制現(xiàn)金流量表與算時(shí)，結(jié)合銷售回籠資金情況，采購支付資金情況，各部門日常費(fèi)用預(yù)算，投資管理部門固定資產(chǎn)更新改造支出及其他投資計(jì)劃， 財(cái)務(wù)分析看領(lǐng)導(dǎo)在關(guān)注什么，一般有收入增長(zhǎng)，利潤(rùn)增長(zhǎng)，各項(xiàng)費(fèi)用的月度，年度分析