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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問一下大家，就是我們今年補(bǔ)繳了部分23年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)（稅務(wù)局要求繳的，因?yàn)?3年我們沒繳過工會(huì)經(jīng)費(fèi)），我們應(yīng)該怎么做匯算清繳呀，然后23年和24年賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呀 就是我不做未分配利潤這一項(xiàng)，只在24年做 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸 銀行存款 然后在23年匯算清繳應(yīng)付職工薪酬表單里面的工會(huì)經(jīng)費(fèi)全部填0 在24年的匯算清繳的時(shí)候做補(bǔ)繳23年工會(huì)經(jīng)費(fèi)的金額的張載金額 稅收金額和實(shí)際金額 可以嗎？
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1.借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸：銀行存款
至于23年的補(bǔ)繳部分，在24年的匯算清繳中，你需要做一張補(bǔ)繳23年工會(huì)經(jīng)費(fèi)的表單。在這張表單中，應(yīng)填寫補(bǔ)繳的金額，包括張載金額、稅收金額和實(shí)際金額。這樣，稅務(wù)局就能清楚地看到你補(bǔ)繳了23年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)的處理。
2024 04/25 10:03
84784989 
2024 04/25 10:06
我23年報(bào)不想動(dòng)，因?yàn)閯?dòng)了我還要?jiǎng)?4年1季度的報(bào)表
我可以就是您剛剛些的分錄直接做在24年嘛，然后在24年匯算清繳的時(shí)候填支付的賬載 稅收和實(shí)際金額嗎？
23年應(yīng)付職工薪酬表單的工會(huì)經(jīng)費(fèi)就全部填0
因?yàn)槲覀兪切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒有以前年度損益調(diào)整
樸老師 
2024 04/25 10:09
同學(xué)你好
如果有跨年調(diào)整的這個(gè)直接用利潤分配未分配利潤來做
84784989
2024 04/25 10:11
可以不這樣做嗎 直接做在24年里面
樸老師
2024 04/25 10:15
同學(xué)你好
這個(gè)做在24年就是要做跨年調(diào)整的
84784989
2024 04/25 10:18
我可以就是，做跨年調(diào)整嗎，就只做在24年，24年做匯算清繳的時(shí)候把支付的金額填進(jìn)表單
23年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)表單欄，只填0？
23年賬務(wù)處理和年報(bào)不動(dòng)
24年做計(jì)提和支付，借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸銀行存款
然后在24年匯算清繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)欄填實(shí)際支付的張載 實(shí)際和稅收金額？
樸老師
2024 04/25 10:22
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784989
2024 04/25 10:30
這個(gè)就是不做跨年調(diào)整了
但是這個(gè)期間沒有問題嗎？還是說需要再做點(diǎn)什么穩(wěn)妥一些呢？
樸老師
2024 04/25 10:34
同學(xué)你好
金額不大的話是沒事的
84784989
2024 04/25 10:39
我們是這樣 23年一年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)都沒有繳，是稅務(wù)局要求我們繳納，然后我們24年的時(shí)候補(bǔ)繳了部分 本來要交2W多 補(bǔ)繳只交了5Q多
樸老師
2024 04/25 10:47
那你就直接補(bǔ)計(jì)提然后做繳納的分錄
84784989
2024 04/25 10:50
我現(xiàn)在已經(jīng)在24年做了
借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 5Q多
借應(yīng)付職工薪酬 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸銀行存款5Q多
公司不想補(bǔ)剩下的工會(huì)經(jīng)費(fèi) 是不是就只做這筆，然后在24年匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)金額填進(jìn)去
23年匯算清繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)表單欄填0呢
樸老師
2024 04/25 10:53
同學(xué)你好
那就只能填寫0了
84784989
2024 04/25 12:02
好的 謝謝 24年的時(shí)候在匯算清繳的時(shí)候再填5Q多是波（如果沒有再交工會(huì)經(jīng)費(fèi)的話）
樸老師
2024 04/25 12:13
同學(xué)你好
是的
這樣填寫
84784989
2024 04/25 12:21
請問這樣會(huì)有什么弊端嗎
樸老師
2024 04/25 12:22
只要按實(shí)際業(yè)務(wù)來就可以
84784989
2024 04/25 12:23
好的 謝謝
樸老師
2024 04/25 12:24
滿意請給五星好評(píng)，謝謝
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