問(wèn)題已解決

匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)去年總得成本大于收入，主要原因是12月份多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，這個(gè)該怎么處理

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/16 17:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你需要做成本結(jié)轉(zhuǎn)的相反分錄，沖銷(xiāo)收入，然后匯算清繳按調(diào)整之后的成本扣除
2018 04/16 17:21
84784953
2018 04/16 17:25
這比分錄做到這個(gè)月還是去年12月
鄒老師
2018 04/16 17:28
你好，是這個(gè)月
84784953
2018 04/16 19:53
先做一個(gè)相反分錄，沖銷(xiāo)，然后是不是需要做一個(gè)正確的分錄，正確的分錄是不是需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，具體的應(yīng)該怎么寫(xiě)
鄒老師
2018 04/16 19:55
你好，只需要做沖銷(xiāo)成本的分錄就可以 借；庫(kù)存商品 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784953
2018 04/17 08:08
只做一筆就可以，這個(gè)分錄后面的金額是沖減的金額 對(duì)嗎?年末把以前年度損益調(diào)整的金額直接轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，對(duì)嗎？
鄒老師
2018 04/17 08:28
你好，是的 先調(diào)整成本，然后把以前年度損益調(diào)整的金額直接轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784953
2018 04/17 08:42
好的，謝謝
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