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月末增值稅要計提嗎？未交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我們公司沒計提，沒結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入規(guī)范的做法
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
04/29 10:07
84784958 
04/29 10:13
我們是一般納稅人，個人獨資
84784958
04/29 10:13
這樣做對嗎？
家權(quán)老師 
04/29 10:16
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
計提附加同小規(guī)模
84784958
04/29 10:21
這個月交了上月和之前欠的共兩個月的增值稅和附加稅，這些錢能算在本月扣除嗎？
家權(quán)老師
04/29 10:22
是的，就是那樣子的
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