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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，企業(yè)所得稅匯算清繳A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，第一行工資薪金支出實(shí)際發(fā)生額，是不是必須要和個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)全年申報(bào)工資合計(jì)數(shù)相等，否則就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)？
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賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬-工資上年計(jì)提的1-12月發(fā)生額，實(shí)發(fā)金額是填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的上年計(jì)提的1-12月金額。
2024 04/29 10:26
84785029 
2024 04/29 10:27
這個(gè)我知道，你沒(méi)回答我上面的問(wèn)題吧
家權(quán)老師 
2024 04/29 10:31
間接回答你的問(wèn)題了呀。你在匯算前發(fā)放和申報(bào)了上年計(jì)提的工資就可以全額扣除了。
個(gè)稅申報(bào)的金額不一定等于計(jì)提的工資，還包括福利
84785029
2024 04/29 10:33
有沒(méi)有說(shuō)是必須要哪個(gè)大于哪個(gè)
家權(quán)老師
2024 04/29 10:34
個(gè)稅申報(bào)的工資不能低于計(jì)提的工資
84785029
2024 04/29 10:37
假如說(shuō)23年12月計(jì)提的工資在24年3月才發(fā)完，那我要統(tǒng)計(jì)23年個(gè)稅申報(bào)工資數(shù)的時(shí)候是算23年1月至12月申報(bào)的數(shù)額？
家權(quán)老師
2024 04/29 10:39
23年1-12月的工資，只要在你做匯算前已經(jīng)支付和申報(bào)個(gè)稅就行，不管是否23年支付
84785029
2024 04/29 10:44
是的，我現(xiàn)在填的報(bào)表A105050表第一行賬載金額和實(shí)際發(fā)生金額大于個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)23年1-12月份申報(bào)金額，不會(huì)有稽查風(fēng)險(xiǎn)吧？
家權(quán)老師
2024 04/29 10:47
那個(gè)正常的，就是那樣填報(bào)
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