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問(wèn)題已解決
研發(fā)用設(shè)備發(fā)生一年內(nèi)的維修費(fèi)需要攤銷(xiāo)時(shí)，付款時(shí)已經(jīng)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，怎么記賬呢
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那個(gè)先計(jì)入預(yù)付賬款，攤銷(xiāo)時(shí)計(jì)入
研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-設(shè)備維修費(fèi)
04/30 15:34
84784982 
04/30 15:36
那那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是在攤銷(xiāo)時(shí)，和研發(fā)支出記到一起嗎，每月按照進(jìn)項(xiàng)稅額/12入賬嗎？
家權(quán)老師 
04/30 15:37
進(jìn)項(xiàng)稅是直接抵扣的，不需要攤銷(xiāo)的
84784982
04/30 15:39
老師，我這樣寫(xiě)分錄對(duì)嗎
借：其他應(yīng)付款
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
等每月實(shí)際攤銷(xiāo)時(shí)
借：研發(fā)支出-直接投入-維修費(fèi)（發(fā)生額/攤銷(xiāo)月份）
貸：其他應(yīng)付款
家權(quán)老師
04/30 15:42
其他應(yīng)付款使用預(yù)付賬款替代
84784982
04/30 15:43
這塊兒為什么是用預(yù)付賬款呢
家權(quán)老師
04/30 15:46
預(yù)付賬款在會(huì)計(jì)制度替代了待攤費(fèi)用科目
84784982
04/30 15:48
我看新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上也有其他應(yīng)付款，這兩個(gè)是分別在什么情況下用呢
家權(quán)老師
04/30 15:49
你需要待攤就按我說(shuō)的方法做就是了哈
84784982
04/30 17:23
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
04/30 17:25
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84784982
04/30 17:53
老師，如果我們沒(méi)有設(shè)置預(yù)付科目，這種的應(yīng)該記到哪個(gè)科目呀
家權(quán)老師
04/30 17:55
會(huì)計(jì)科目有那個(gè)，直接選擇就是了哈
84784982
04/30 17:57
就是我們都是通過(guò)應(yīng)付科目核算的，那是要單獨(dú)為了這一項(xiàng)，我們?cè)偃ヅ獋€(gè)預(yù)付賬款嗎
家權(quán)老師
04/30 18:00
需要某個(gè)科目就啟用某個(gè)科目很正常的哈
84784982
04/30 18:11
能不能也通過(guò)應(yīng)付科目去核算呀
家權(quán)老師
04/30 18:12
不符合會(huì)計(jì)制度的哈，按會(huì)計(jì)制度就是預(yù)付賬款
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