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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！年前有一張發(fā)票，沒(méi)收到，當(dāng)時(shí)計(jì)提暫估的時(shí)候是: 借:庫(kù)存商品-暫估商品113 貸:預(yù)付賬款113元 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本113 貸:庫(kù)存商品-暫估商品113 實(shí)際發(fā)票開(kāi)票: 借:庫(kù)存商品-暫估100 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸:預(yù)付賬款113 現(xiàn)在這個(gè)成本紅沖了，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)13這個(gè)怎么辦？
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你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就可以了。
05/07 08:31
郭老師 
05/07 08:32
相當(dāng)于你之前多做了13的成本，然后現(xiàn)在紅沖了。
84785043 
05/07 08:34
是的，那這個(gè)利潤(rùn)不屬于之前的嗎？
郭老師
05/07 08:35
你好
不屬于之前的
影響這個(gè)月
是今年的嗎
84785043
05/07 08:35
這個(gè)利潤(rùn)不是之前的嗎？不用做年度財(cái)產(chǎn)損益調(diào)整嗎
84785043
05/07 08:36
暫估是去年5月份的
郭老師
05/07 08:36
你好，你說(shuō)的年前是去年嗎？去年的話用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，那你怎么還做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
84785043
05/07 08:36
結(jié)轉(zhuǎn)成本也是去年的，現(xiàn)在紅沖不用調(diào)整？
郭老師
05/07 08:37
需要調(diào)整涉及到以前年度損益的用利潤(rùn)分配，或是以前年度損益調(diào)整
84785043
05/07 08:37
去年暫估，然后今年紅沖，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本也紅沖了，所以主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就負(fù)數(shù)了
84785043
05/07 08:39
如何做？這是去年的一筆賬
郭老師
05/07 08:41
借預(yù)付賬款貸庫(kù)存商品113、
借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)113、
借庫(kù)存商品100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13，
貸預(yù)付賬款113、
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸庫(kù)存商品100。
84785043
05/07 08:45
收到發(fā)票這樣做調(diào)整？不用紅沖之前的賬？
郭老師
05/07 08:48
同學(xué)，我第一個(gè)和第二個(gè)分錄就是紅沖以前年度的呀。
郭老師
05/07 08:48
沒(méi)有理解這個(gè)什么意思嗎：
第一個(gè)是紅沖單固入庫(kù)。
第二個(gè)是紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
第三個(gè)是做發(fā)票的。
第四個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的成本。
84785043
05/07 08:49
哦，好吧！我在理解一下，想的是應(yīng)該要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
郭老師
05/07 08:51
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
郭老師
05/07 08:51
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785043
05/07 08:53
好的，我知道了
郭老師
05/07 08:55
不用客氣，工作愉快
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