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問題已解決
老師，我們2023年預(yù)提的一筆咨詢費13萬，現(xiàn)在發(fā)票沒有，2024.5月打算沖回這筆費用，那在做2023年企業(yè)所得稅匯算清繳時，這筆咨詢費可以不用調(diào)增嗎？
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不可以的，必須調(diào)增，因為沒有發(fā)票。
05/07 10:49
84785033 
05/07 10:56
但我2024.5月沖回了這筆費用啊，沖回的這筆費用是做這筆分錄嗎？（我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則）
借：其他應(yīng)付款
? ? 貸：利潤分配—未分配利潤
郭老師 
05/07 10:58
你好，可以的，可以這么做的。
84785033
05/07 11:04
既然今年5月已經(jīng)沖回費用，那就是增加了今年的利潤，那2023匯算清繳時不用調(diào)增可以嗎？如果調(diào)增那不是多交了企業(yè)所得稅？
郭老師
05/07 11:20
不可以
你稅務(wù)局看所屬期
你沒有發(fā)票，你卻抵扣了所得稅呀，它不合理呀。
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