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企業(yè)所得稅年報上的納稅調(diào)整中的工資薪金支出中的 賬載金額是應(yīng)付職工薪酬上本年累計數(shù)的貸方余額？實際發(fā)生額是本年累計數(shù)上應(yīng)付職工薪酬上的借方余額？
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您好， 是的但是一般都是同一個金額的 才不會納稅調(diào)整
2024 05/07 12:21
84785036 
2024 05/07 12:23
那12月份工資是24年1月份發(fā)放的，但是12月的科目余額表上的應(yīng)付職工薪酬上的貸方是1000元，借方是800元，那剩余的200元是12月份工資，這個是24年1月份發(fā)放的，那納稅調(diào)整的時候應(yīng)該怎么填呢？
東老師 
2024 05/07 12:24
填寫全年累計的工資金額 只要是匯算清繳前支付了 就是一致的金額
84785036
2024 05/07 12:32
營業(yè)外收入和營業(yè)外成本調(diào)整是在哪里填？》
東老師
2024 05/07 12:36
這個是在收入和成本明細(xì)表里面填寫呢
84785036
2024 05/07 12:38
營業(yè)外收入和營業(yè)外成本在收入那里填了就不用去再調(diào)整了？
東老師
2024 05/07 12:39
您說的調(diào)整指的是什么調(diào)整，不能稅前扣除的意思是嗎？
84785036
2024 05/07 12:40
嗯嗯，營業(yè)外收入都不能稅前扣除吧？
東老師
2024 05/07 12:42
營業(yè)外收入需要交稅，所以不涉及稅前扣除的問題
84785036
2024 05/07 13:42
你是說營業(yè)外收入和營業(yè)外成本，不用在企業(yè)所得稅年報上去調(diào)增，只有費用和成本沒有發(fā)票的才調(diào)增是吧、？
東老師
2024 05/07 13:43
對，沒錯，是這個意思的
84785036
2024 05/07 14:07
繳納的五險是填在各類基本社會保障性繳款這一行的的賬載金額 和實際發(fā)生額?
東老師
2024 05/07 14:07
對，是的，是一樣的金額。
84785036
2024 05/07 14:13
但是填了之后，為什么A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表這張表上的納稅調(diào)整金額變成了填寫工資的金額了？為什么會變成納稅調(diào)整金額調(diào)增呢？
東老師
2024 05/07 14:14
所以你需要填寫一樣的金額才不會納稅調(diào)整
84785036
2024 05/07 14:18
賬載金額 和實際發(fā)生額是填寫的一樣的呀，工資和社保的賬載金額 和實際發(fā)生額都是填的一樣的，不知道為什么生成報表后會變成納稅調(diào)整調(diào)增金額。
東老師
2024 05/07 14:20
稅收金額你是也要填寫上數(shù)字的
84785036
2024 05/07 14:28
費用和成本沒有發(fā)票的，是填在納稅調(diào)整類里面的其他中的調(diào)增金額？
東老師
2024 05/07 14:29
是填在納稅調(diào)整類里面的其他里面調(diào)整的
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