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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我公司收到融資貸款的利息和擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼,這個(gè)入哪個(gè)科目呢?需要繳納增值稅嗎?
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速問速答您好,在我們實(shí)際操作中,貸款貼息一般是沖減了當(dāng)期的貸款財(cái)務(wù)費(fèi)用
05/07 15:52
若麗老師
05/07 15:53
財(cái)政貼息不需要繳納增值稅
84785035
05/07 15:54
那擔(dān)保費(fèi)呢?我再咨詢下其它老師
若麗老師
05/07 15:57
擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼也免征增值稅
若麗老師
05/07 15:57
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行農(nóng)戶、小微企業(yè)和個(gè)體工商戶融資擔(dān)保增值稅政策的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第18號(hào))第一項(xiàng)規(guī)定 納稅人為農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個(gè)體工商戶借款、發(fā)行債券提供融資擔(dān)保取得的擔(dān)保費(fèi)收入,以及為上述融資擔(dān)保(以下稱原擔(dān)保)提供再擔(dān)保取得的再擔(dān)保費(fèi)收入,免征增值稅。
84785035
05/07 16:05
那我可以記到營(yíng)業(yè)外入嗎?期初性質(zhì)和沖減費(fèi)用一樣,
若麗老師
05/07 16:07
您好,可以計(jì)入其他收益里面,政府補(bǔ)貼與日常經(jīng)營(yíng)無關(guān)的才計(jì)營(yíng)業(yè)外收入
84785035
05/07 18:18
老師那企業(yè)收到的銷售軟件產(chǎn)品增值稅稅負(fù)超過3%部分即征即退,這個(gè)又需要繳納增值稅不呢?
若麗老師
05/07 18:22
您好,即征即退增值稅不需要繳納增值稅,需要繳納所得稅。
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