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老師,4月初申報3月賬務,代扣2月個稅100元,4月賬務發(fā)放3月工資5000元,計提4月工資5000元,如何進行會計分錄啊?

84784989| 提問時間:2024 05/07 16:22
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若麗老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
4月申報3月的工資,應該要扣3月個稅,關于工資計提發(fā)放,我給您一個會計分錄 : 1,計提工資: 計提:借:管理費用(或者銷售費用)-工資 貸:應付職工薪酬 其他應收款-社保-個人部分 其他應收款-個稅 發(fā)放:借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 繳納社保:借:管理費用-社保單位部分 其他應收款-社保個人部分 貸:銀行存款
2024 05/07 16:24
84784989
2024 05/07 16:32
我3月計提的工資我有個疑問,為何企業(yè)費用管理費用計提的數字,要包括個人部分的社保和代扣的個稅呢
若麗老師
2024 05/07 16:39
您好,社保的一般當月買當月的,可以不用計提單位部分,實際發(fā)生時直接入費用,但是個人部分需要發(fā)放時扣出,我這套分錄是整體來入賬的,您也可以簡化處理
84784989
2024 05/07 16:44
怎么簡化啊,不懂
84784989
2024 05/07 16:46
計提工資的時候借方管理費用,應該是發(fā)放到員工手里的工資吧
若麗老師
2024 05/07 16:52
發(fā)放3月工資:會計分錄:借:應付職工薪酬? 其他應收款-個稅和社保? ?貸:銀行存款? ? ? 計提4月工資:? 借:管理費用-工資? ? 銷售費用-工資? ? 貸:其他應收款-個人社保? ? ?其他應收款-個稅? ? ?應付職工薪酬? ?;??
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