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我公司小規(guī)模納稅人第一季度開了15萬的發(fā)票，有1萬開了專票，會(huì)計(jì)分錄怎么做，普票部分是不是就做營業(yè)外收入，專票怎么做

84785026| 提問時(shí)間：05/08 10:30
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)收賬款 140,000?? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 140,000?? ?? 同時(shí)，由于小規(guī)模納稅人在銷售時(shí)需要計(jì)提增值稅（假設(shè)稅率為3%），因此還需要做以下分錄：?? ?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 4,200 （140,000 * 3%）?? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4,200 借：應(yīng)收賬款 10,000?? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10,000?? ?? 同樣，需要計(jì)提增值稅：?? ?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 300 （10,000 * 3%）?? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 300
05/08 10:32
84785026
05/08 11:05
那交錢的分錄怎么做呢 沒交錢的部分我怎么做分錄
樸老師
05/08 11:08
同學(xué)你好 借銀行 貸應(yīng)收賬款
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