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應納稅暫時性差異在未來期間轉回時，會增加轉回期間的應納稅所得額和相應的應交所得稅，從而導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)，因而在其發(fā)生當期，一般情況下應確認相關的遞延所得稅負債 這個怎么理解
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2024 05/09 17:36
吳衛(wèi)東老師 
2024 05/09 17:41
這個暫時性差異是針對未來期間，對于遞延所得稅負債，就是未來期間要做納稅調(diào)增多繳納企業(yè)所得稅，導致現(xiàn)金流出所以確認為遞延所得稅負債。如果未來期間不會發(fā)生轉會的事項，也就是說現(xiàn)在調(diào)增 未來不會調(diào)減，那么就不要確認這個遞延所得稅，只有未來會發(fā)生才確認遞延所得稅
84784947 
2024 05/09 17:43
可抵扣暫時性差異在未來期間轉回時會減少轉回期間的應納稅所得額和相應的應交所得稅，因而在其產(chǎn)生當期，符合確認條件時，應確認相關的遞延所得稅資產(chǎn)。 這個是不是未來期間會做納稅調(diào)減
吳衛(wèi)東老師
2024 05/09 17:44
是的， 未來期間納稅調(diào)減，少交所得稅減少現(xiàn)金流出，確認為資產(chǎn)。
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