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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩幫我看下憑證做的對(duì)不對(duì)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，3個(gè)圖顯示的部分都沒有問題的
05/11 10:43
84785041 
05/11 10:45
最后這張是這記賬憑證的往來，我用紅筆標(biāo)住的您看下，我總覺得好像不對(duì)等呢？
廖君老師 
05/11 10:47
您好，這個(gè)福利計(jì)提了，是什么方式發(fā)放的呀
84785041
05/11 10:51
就是公司把個(gè)人的社保給繳納了
廖君老師
05/11 10:58
您好，那這個(gè)不對(duì)，加在工資里，
還要
借;應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
84785041
05/11 11:02
應(yīng)該是公司給員工的福利，個(gè)人繳納的部分公司給承擔(dān)了
廖君老師
05/11 11:05
您好，我知道，就是相當(dāng)于公司給員工多發(fā)一部分工資，
84785041
05/11 11:08
是的老師
廖君老師
05/11 11:08
您好，那做這個(gè)就好了
借;應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
84785041
05/11 11:16
我感覺不對(duì)吧，個(gè)人部分不是要扣除掉的嗎
廖君老師
05/11 11:18
對(duì)呀，從應(yīng)付職工薪酬 減少了，您看下圖
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 也是平的了
84785041
05/11 11:25
老師，您看下
廖君老師
05/11 11:31
您好，但是您不是有個(gè)分錄么（下圖），必須把這個(gè)沖平了呀
84785041
05/11 11:33
你這么說我就更不清楚了
廖君老師
05/11 11:35
您好，好的，我們?應(yīng)付職工薪酬是不是一個(gè)過渡科目，發(fā)放后余額為0，這個(gè)沒問題吧
咱這個(gè)也要做平呀，就是公司給員工多發(fā)一些工資
84785041
05/11 11:54
好的老師，我明白了
廖君老師
05/11 11:58
?親愛的朋友，祝您每天開心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785041
05/11 12:15
等于那個(gè)1789.39元，我這邊直接在工資里面是扣除個(gè)人部分社保。這個(gè)賬是平了。
廖君老師
05/11 12:16
您好，是的哦，圖1還有0.6余額，把他調(diào)平算了，差異倒擠在管理費(fèi)用（公司承擔(dān)社保那個(gè)科目）
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