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老師印花稅最后進了稅金附加，結轉到本年利潤，那增值稅去哪了？
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您好， 增值稅最后繳納了就平了
2024 05/13 12:10
84784961 
2024 05/13 12:11
那它不入成本嗎？
東老師 
2024 05/13 12:11
增值稅不能抵扣 就計入成本 要是能夠抵扣就不計入成本
84784961
2024 05/13 12:19
我門是小規(guī)模不能抵扣，要怎么做會計分錄。
東老師
2024 05/13 12:20
哦，那就成本和增值稅價稅合計做賬就成了
84784961
2024 05/13 12:22
老師您說的是收到的發(fā)票這樣是吧
東老師
2024 05/13 12:22
對收到發(fā)票是這么做
84784961
2024 05/13 12:22
我們給別人開出去的發(fā)票呢？
東老師
2024 05/13 12:23
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入? ?應交稅費-應交增值稅
84784961
2024 05/13 12:24
然后繳納的時候借應交稅費增值稅，貸銀行存款，要計提增值稅嗎？
東老師
2024 05/13 12:24
對的? ?附加稅是需要計提的
84784961
2024 05/13 12:25
增值稅也是附加稅？
84784961
2024 05/13 12:25
計提分錄怎么做？
東老師
2024 05/13 12:26
?
借：稅金及附加
貸：?應交稅金-城建稅
應交稅金-教育附加
應交稅金-地方教育附加
繳納時：
借： 應交稅金-城建稅
應交稅金-教育附加
應交稅金-地方教育附加
貸：銀行存款
84784961
2024 05/13 12:26
增值稅不用計提是嗎？
東老師
2024 05/13 12:27
小規(guī)模增值稅不需要計提
84784961
2024 05/13 12:28
請問一般納稅人怎么計提增值稅
東老師
2024 05/13 12:29
借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅進項稅額 應交稅費-未交增值稅
84784961
2024 05/13 12:30
哦哦，謝謝老師
東老師
2024 05/13 12:31
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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