问题已解决
2019年12月6日,勝利公司購入某項(xiàng)設(shè)備,取得成本為500萬元,會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊,使用年限為10年,凈殘值為零。因該資產(chǎn)長(zhǎng)年處于強(qiáng)震動(dòng)狀態(tài),計(jì)稅時(shí)按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)相同。勝利公司適用的所得稅稅率為25%,假定該企業(yè)不存在其他會(huì)計(jì)與稅收 06 處理的差異。會(huì)計(jì)處理如下:
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你好,想問的問題是什么呢
2024 05/13 14:19
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2024 05/13 14:19
要做分錄
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王曉曉老師 
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2024 05/13 14:24
會(huì)計(jì)的折舊就是500/10=50,賬面價(jià)值450萬,稅法折舊是500*2/10=100,計(jì)稅基礎(chǔ)400萬,有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,做遞延所得稅負(fù)債
借:制造費(fèi)用50
貸:累計(jì)折舊50
借:所得稅費(fèi)用50*25%=12.5
貸:遞延所得稅負(fù)債12.5
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