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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是一般納稅人，生產(chǎn)制造企業(yè)。購進(jìn)原料時(shí)，貨款未付，發(fā)票已全部收到，貨物成批入庫，已入庫4月需要生產(chǎn)用的原料。這怎么做賬？
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你好，收貨分錄
借：原材料?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
領(lǐng)用原材料
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
05/14 10:39
84784955 
05/14 10:57
老師，是成批入庫，沒有全部入庫完。
也就是，一般納稅人，原材料采購20萬的原材料，已收到20的專用發(fā)票，未付款，已入庫5萬的原材料。這樣怎么做賬？
高輝老師 
05/14 10:59
是不是收到20萬發(fā)票，只是勾選5萬，15萬沒有勾選，實(shí)際貨物都入庫的情況
84784955
05/14 11:24
不是。
是原材料采購20萬的原材料，已收到20的專用發(fā)票（整張開的），這20萬未付款，材料已入庫5萬。這樣怎么做賬？
高輝老師
05/14 11:29
假設(shè)之前入5萬，本次15萬入庫
沖之前暫估
借：庫存商品 -5
貸：應(yīng)付賬款-暫估? -5
借：庫存商品? 20
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 2.6
貸：應(yīng)付賬款? 22.6
84784955
05/14 11:44
是原材料采購20萬的原材料，已收到20的專用發(fā)票（整張開的），這20萬未付款，收到專用發(fā)票的時(shí)候材料入庫5萬。
高輝老師
05/14 11:45
15萬的原材料是還沒有發(fā)么，還是本次入庫等情況了？
84784955
05/14 11:52
15萬的原材料我們還沒有收到貨，但是發(fā)票先開給我們了，收到發(fā)票的時(shí)候入庫5萬的原材料
84784955
05/14 11:53
先入庫，未付款未收到發(fā)票可以先做暫估，但我的這是未付款已收到發(fā)票已收到5萬的原材料
84784955
05/14 11:53
發(fā)票總共20萬元
高輝老師
05/14 12:05
分錄
沖之前暫估
借：原材料 -5（具體根據(jù)之前入庫金額）
貸：應(yīng)付賬款-暫估? -5（具體根據(jù)之前入庫金額）
借：原材料? 5
? ? 材料采購? 15
? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 2.6
貸：應(yīng)付賬款? 22.6
之后收到原材料
借原材料
貸：材料采購
84784955
05/14 12:12
老師，收到發(fā)票前沒有入庫，是收到發(fā)票的時(shí)候入庫的5萬
84784955
05/14 12:26
老師，是要設(shè)置一個(gè)“材料采購”科目，是嗎？然后已收到的發(fā)票但沒有入庫的材料就計(jì)入到“材料采購”里面，是嗎？
高輝老師
05/14 12:37
那不用沖暫估了，
是一個(gè)科目的，計(jì)入到該科目過渡下
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