問(wèn)題已解決

老師你好企業(yè)所得稅匯算A105050,職工薪酬支出（包含應(yīng)付職工薪酬-工資、應(yīng)付職工薪酬-公積金公司部分、應(yīng)付職工薪酬-社保公司部分、應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)部分、應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)部分）嗎？賬載金額是填寫(xiě)以上5項(xiàng)貸方還是借方，實(shí)際發(fā)生金額是填寫(xiě)以上5項(xiàng)貸方還是借方？謝謝老師

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：05/14 18:09
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，賬載是 貸方累計(jì)發(fā)生額， 實(shí)際發(fā)生金額 借方累計(jì)發(fā)生額 注意只要在年度匯繳前發(fā)放都是實(shí)際發(fā)生的，2列數(shù)填一樣的，沒(méi)有納稅調(diào)整的
05/14 18:12
84784955
05/14 18:16
職工薪酬支出包含哪些內(nèi)容呢
廖君老師
05/14 18:17
您好，工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；福利費(fèi)；醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；住房公積金；工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償?shù)?/div>
84784955
05/14 18:17
比如2023年1月發(fā)放了2022年的年終獎(jiǎng)要剔除嗎？
廖君老師
05/14 18:19
您好，不用的哦 我上面還特意說(shuō)到了
84784955
05/14 18:22
老師有匯算實(shí)操資料嘛？
廖君老師
05/14 18:23
您好，全部的沒(méi)有，您說(shuō)哪個(gè)表，我來(lái)找，我吃個(gè)飯，一會(huì)回復(fù)哈
84784955
05/14 18:24
那23年的年終獎(jiǎng)又是24年2月份發(fā)的，怎么處理呢？減除23年年終獎(jiǎng)是不？
廖君老師
05/14 18:37
您好，在23年1-12所屬期申報(bào)個(gè)稅了么，申報(bào)了就是23年工資載賬和實(shí)際都計(jì)入
84784955
05/14 20:30
老師，貸方按全年的申報(bào)來(lái)，借方按實(shí)際發(fā)放的，23年的年終24年發(fā)放，就計(jì)入24年是吧
廖君老師
05/14 20:31
您好，不不，貸方只要在匯繳前實(shí)發(fā)了就算23年的，不算24年的
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