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請問下非金融企業(yè)公帳活期存款的利息收入怎么做賬？收到時和結(jié)轉(zhuǎn)時。
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借：銀行存款
借：財務(wù)費用-存款利息 負數(shù)
貸：本年利潤
貸：財務(wù)費用-存款利息?負數(shù)
05/15 11:51
84785008 
05/15 11:54
像圖里這樣一筆分錄做完嗎？
家權(quán)老師 
05/15 11:56
不對，需要在貸方紅沖
84785008
05/15 11:58
哦哦，這樣是吧？
家權(quán)老師
05/15 12:00
是的，就這樣就完事了
84785008
05/15 12:03
請問下這是要分兩筆做賬的意思嗎
家權(quán)老師
05/15 12:06
不需要單獨結(jié)轉(zhuǎn)損益，月末系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)
84785008
05/15 12:17
那意思是我只需要做收到利息一筆是吧？借：銀行存款35.51，借：財務(wù)費用-利息收入 -35.51嗎？
家權(quán)老師
05/15 12:57
是的，就是那個意思的
84785008
05/15 15:08
請問下為什么這個利息結(jié)轉(zhuǎn)后還在本年利潤的貸方余額，年末本年利潤不應(yīng)該是沒有余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤了嗎？
家權(quán)老師
05/15 15:11
是的，那個余額需要結(jié)轉(zhuǎn)平的
84785008
05/15 15:12
這個是系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)的，不知道為什么利息收入沒轉(zhuǎn)過去，那我是不是直接在結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤那個分錄里把這個金額加上去？
家權(quán)老師
05/15 15:15
你結(jié)轉(zhuǎn)了2次損益。自動結(jié)轉(zhuǎn)只能月底結(jié)轉(zhuǎn)一次
84785008
05/15 15:17
哦，那系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)就轉(zhuǎn)了利息收入那筆啊，那主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)那筆沒有自動結(jié)，是我做上去的，這樣就相當(dāng)于兩筆嗎？那怎么才能讓系統(tǒng)自動一筆結(jié)轉(zhuǎn)掉呢？
家權(quán)老師
05/15 15:20
自動結(jié)轉(zhuǎn)損益是放在月末最后1筆，你結(jié)轉(zhuǎn)了損益就不能再增加涉及損益的憑證了
84785008
05/15 15:22
那我現(xiàn)在怎么操作？直接在最后一筆年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄里把未分配利潤的借方金額和本年利潤貸方金額直接減掉35.51元嗎？只有這樣本年利潤才能年末沒有余額
家權(quán)老師
05/15 15:27
現(xiàn)在自己手工結(jié)轉(zhuǎn)一筆，就是前邊你那樣做的
84785008
05/15 15:34
您看下是不是這樣做，本年利潤期初余額是-37837.67元。
家權(quán)老師
05/15 15:39
是的，就是那樣子的，把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)平就完事
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