問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)23年暫估了90萬(wàn)的人工成本，我們?cè)谧鰠R算清繳后收到了95萬(wàn)的勞務(wù)發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呀？ 匯算清繳需要改嗎？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：05/15 22:32
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，那就少暫估了，需要將對(duì)應(yīng)的5萬(wàn)元計(jì)入以前年度損益科目 根據(jù)發(fā)票計(jì)入原材料，暫估金額跟發(fā)票金額有差異，差異金額計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目。 借：原材料， 借：以前年度損益調(diào)整（少暫估） 多暫估貸方， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。 貸：以前年度損益調(diào)整 （多暫估） 少暫估寫反分錄
05/15 22:35
84784989
05/15 23:00
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目應(yīng)該怎么做呀 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
小小霞老師
05/16 07:46
那就直接調(diào)整利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
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