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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 印花稅 用計(jì)提嗎 用那個(gè)科目啊 實(shí)際繳納分錄怎么做 計(jì)提分錄怎么做
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你好，印花稅不需要計(jì)提，實(shí)際繳納的時(shí)候 計(jì)入? 稅金及附加 科目核算
借：稅金及附加—印花稅，貸：銀行存款?
05/16 09:53
84785003 
05/16 09:55
哦 好的 我看會(huì)計(jì)之前計(jì)提了 怎么版
鄒老師 
05/16 09:56
你好，把計(jì)提的分錄沖銷掉就是了?
84785003
05/16 09:57
好滴 老師 我們公司借的款跟B公司 因?yàn)樘潛p 現(xiàn)在要注銷 沒(méi)有錢還 我做 借：營(yíng)業(yè)外收入 （二級(jí)明細(xì)寫什么合適）貸：其他應(yīng)付款
84785003
05/16 09:58
借：其他應(yīng)付款 貸：營(yíng)業(yè)外收入
鄒老師
05/16 09:58
你好，二級(jí)科目可以是單位自行設(shè)置，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的。比如：營(yíng)業(yè)外收入——其他?
84785003
05/16 10:00
那我報(bào)4月增值稅時(shí)要申報(bào)嗎這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入
鄒老師
05/16 10:01
你好，不需要。這個(gè)是營(yíng)業(yè)外收入，不需要繳納增值稅的
84785003
05/16 10:03
那我在注銷清稅時(shí)要申報(bào)企業(yè)所得稅吧，老師你看這是他計(jì)提的，印花稅，我要沖掉是吧
鄒老師
05/16 10:04
你好
注銷的時(shí)候，需要申報(bào)企業(yè)所得稅
計(jì)提的印花稅，是需要沖銷的
84785003
05/16 10:09
老師 未交增值稅的貸方是負(fù)數(shù)139元 是什么意思
鄒老師
05/16 10:10
你好，是發(fā)生額，還是余額呢？?
84785003
05/16 10:17
期初余額留下來(lái)的 現(xiàn)在是期末余額在貸方 是負(fù)數(shù)
84785003
05/16 10:18
老師你看看，這個(gè)怎么調(diào)整，要注銷，這個(gè)公司都沒(méi)有業(yè)務(wù)
鄒老師
05/16 10:20
你好，期末余額在貸方 是負(fù)數(shù)，貸方負(fù)數(shù)就是借方正數(shù)，代表留抵稅額的意思?
84785003
05/16 10:21
那我要清賬 用管他嗎 也不抵扣 也沒(méi)有業(yè)務(wù) 如果清賬怎么做分錄呢
鄒老師
05/16 10:22
你好，這個(gè)留抵稅額，是不需要管的
84785003
05/16 10:23
好的 我看申報(bào)表里也有 我們另一家公司也有留抵稅額4萬(wàn) 也不抵扣 但是報(bào)表里沒(méi)有 這個(gè)賬上怎么消掉呢 怎么做分錄呢
鄒老師
05/16 10:25
你好，是什么情況留抵的稅額不抵扣呢？?
84785003
05/16 10:37
因?yàn)閳D書免稅，之前會(huì)計(jì)都把進(jìn)賬稅額做出來(lái)了就沒(méi)有抵扣。所以一直在賬上但是發(fā)票沒(méi)有勾選抵扣，因此納稅申報(bào)表里沒(méi)有留底稅4萬(wàn)
鄒老師
05/16 10:38
你好，那購(gòu)進(jìn)的時(shí)候，也不需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額才是啊
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