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1.預(yù)繳稅款處理：由于您已經(jīng)在2023年12月預(yù)繳了250萬的稅款，并且這筆預(yù)繳款顯示所屬期為2023年12月，那么這部分稅款已經(jīng)按照當(dāng)時(shí)的規(guī)定進(jìn)行了處理。如果不改預(yù)繳，您需要確保在后續(xù)的申報(bào)中正確計(jì)算和抵扣這部分預(yù)繳稅款。 2.增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)于2023年12月多預(yù)繳的增值稅，您可以在2024年的增值稅申報(bào)中進(jìn)行抵扣。在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，需要匯總計(jì)算2024年一季度的銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，并計(jì)算實(shí)際應(yīng)納稅額。如果實(shí)際應(yīng)納稅額小于或等于2023年12月預(yù)繳的增值稅額，您可以將多預(yù)繳的增值稅額在當(dāng)期申報(bào)中進(jìn)行抵扣，抵扣后如果還有余額，可以留待下期繼續(xù)抵扣。如果實(shí)際應(yīng)納稅額大于2023年12月預(yù)繳的增值稅額，您需要補(bǔ)繳差額部分的增值稅。 3.所得稅結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)于所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)，處理方式與增值稅類似。在進(jìn)行2024年一季度的所得稅申報(bào)時(shí)，需要計(jì)算當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳所得稅額。如果2023年12月預(yù)繳的所得稅額大于當(dāng)期的應(yīng)繳所得稅額，您可以將多預(yù)繳的所得稅額在當(dāng)期申報(bào)中進(jìn)行抵扣，抵扣后如果還有余額，可以留待下期繼續(xù)抵扣。如果當(dāng)期的應(yīng)繳所得稅額大于2023年12月預(yù)繳的所得稅額，您需要補(bǔ)繳差額部分的所得稅。 4.開票與申報(bào)：您在2024年一季度開票了130萬，4月和5月開了120萬，總共250萬，與合同金額一致。在進(jìn)行增值稅和所得稅申報(bào)時(shí)，需要確保開票金額與申報(bào)金額一致，避免因?yàn)殚_票和申報(bào)金額不一致而帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 5.建議：由于您提到了“不改預(yù)繳”的要求，建議您在后續(xù)的申報(bào)中密切關(guān)注稅款抵扣情況，確保多預(yù)繳的稅款得到充分利用。